用友t3沒(méi)有暫估入庫(庫存問(wèn)題?材料進(jìn)倉了,發(fā)票還沒(méi)有到,但當月我也沒(méi)有做暫估入賬!)
1.庫存問(wèn)題?材料進(jìn)倉了,發(fā)票還沒(méi)有到,但當月我也沒(méi)有做暫估入賬!
第一個(gè)問(wèn)題---- 貨物已經(jīng)收到，但尚未辦理結算手續的，可暫不作會(huì )計分錄。
但是，月末尚未收到發(fā)票賬單的，應當分別材料科目，自行抄列清單，并按計劃成本（一般指材料）暫估入賬， 借：“庫存商品”（商業(yè)單位適用）、“原材料”、“包裝物”、“低值易耗品”等科目（都要分設子目） 貸：“應付賬款——暫估應付賬款--某債權人”科目， （此時(shí)的原始憑證是供方清單，自制收料清單等） 下月初用紅字作同樣的記錄，予以沖回（此時(shí)無(wú)原始憑證），以便下月付款或開(kāi)出、承兌商業(yè)匯票后，按正常程序，借記“物資采購”（商業(yè)單位按照進(jìn)價(jià)，記“庫存商品”，費用記“營(yíng)業(yè)費用”）和“應交稅金——應交增值稅（進(jìn)項稅額）”（一般納稅人適用）科目，貸記“銀行存款”、“應付票據”等科目。 辦理結算手續后，按應計入貨物材料采購成本的金額，借記“物資采購”（商業(yè)單位按照進(jìn)價(jià)，記“庫存商品”，費用記“營(yíng)業(yè)費用”），按專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額，借記“應交稅金——應交增值稅（進(jìn)項稅額）”科目（一般納稅人適用），按支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“現金”、“應付票據”、“應付賬款”等科目 工業(yè)企業(yè)購進(jìn)并已經(jīng)入庫的材料，則一般按照計劃成本 借：原材料 材料成本差異（實(shí)際成本大于計劃成本時(shí)，實(shí)際成本核算的無(wú)此科目） 貸：物資采購 材料成本差異（實(shí)際成本小于計劃成本時(shí)，實(shí)際成本核算的無(wú)此科目） 以上為入庫的全部分錄 第二個(gè)問(wèn)題----- 一般的工業(yè)企業(yè)，都是按照計劃成本進(jìn)行管理，本企業(yè)的材料庫出庫時(shí)， 借：生產(chǎn)成本，制造費用，營(yíng)業(yè)費用，管理費用，等等 貸：原材料（按照計劃成本計算） 月末，必須分攤節轉材料成本差異，此時(shí)還要 借：生產(chǎn)成本，制造費用，營(yíng)業(yè)費用，管理費用，等等 貸：材料成本差異（實(shí)際成本小于計劃成本的，用紅字） 而采用實(shí)際成本核算的企業(yè)，則選用先進(jìn)現出、加權平均、移動(dòng)平均、個(gè)別計價(jià)、后進(jìn)先出等方法中的一種。
一經(jīng)確定，不得變更。如果變更，則應在會(huì )計報表附注加以說(shuō)明，同時(shí)稅務(wù)局也要求申報。
值得說(shuō)明的是：目前許多企業(yè)的電算化和ERP信息化程度比較高，很多庫存程序都是按照“加權移動(dòng)平均法”來(lái)計算的庫存和出貨成本，如果貴單位是實(shí)際成本核算，建議你采用此法。 歡迎交流E-mail:xu70365@ , 13873170365 。
2.期初暫估如何錄入在啟用采購管理、庫存管理、存貨核算管理時(shí)暫估入
期初暫估錄入： 在[供應鏈]——[采購管理]——[采購結算]——[暫估處理]——[期初暫估維護}節點(diǎn)錄入。
按照以前的收料單明細錄入即可。 注：采購管理啟用時(shí)就應該錄入期初暫估單據。
在采購管理、庫存管理、存貨核算管理啟用后，暫估入庫的關(guān)系是這樣的： 通過(guò)請購單——采購訂單——到貨——采購入庫（甲材料120T），月底無(wú)采購發(fā)票作暫估處理。在[供應鏈]——[采購管理]——[采購結算]——[暫估處理]雙擊“暫估處理”，查詢(xún)甲材料輸入暫估單價(jià)，點(diǎn)擊“暫估”即可。
暫估后，系統自動(dòng)將暫估的入庫單傳遞到存貨核算模塊。在[存貨核算]——[入庫業(yè)務(wù)]雙擊采購入庫單，輸入查詢(xún)條件為甲材料即可查詢(xún)出采購入庫單。
注：存貨核算查詢(xún)出的采購入庫單的來(lái)源單據類(lèi)型有兩種： 1、暫估入庫單據的來(lái)源單據類(lèi)型是庫存采購入庫單 2、采購發(fā)票錄入單據的來(lái)源單類(lèi)型是采購結算單。
3.暫估入庫的分錄怎么做啊
對，凡是貨已到，而發(fā)票未到的業(yè)務(wù)都是這樣處理：1、貨已到，發(fā)票未到，采購員先做假入庫： 借：庫存商品---暫估---10000 貸：應付賬款-----100002、下月初，紅沖暫估 借：庫存商品---- -10000 貸：應付賬款--- -10000 注意：所做的會(huì )計憑證是“紅沖”3、收到發(fā)票 借：庫存商品---10000 應交稅金--應交增值稅--進(jìn)項稅額--1700 貸：銀行存款（或應付賬款）117004、如果在未收到發(fā)票，發(fā)覺(jué)與收到發(fā)票成本有出入，那么可以做追加或追減成本處理。
例如發(fā)覺(jué)發(fā)票成本比原來(lái)多100元，則可在收到發(fā)票本月做追加成本100元： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入----100 貸：庫存商品---100 摘要：（銷(xiāo)售該商品發(fā)票號）追加成本。
4.會(huì )計知識：票未到,暫估入庫和票到?jīng)_暫估的會(huì )計分錄怎么寫(xiě)
1.購進(jìn)商品（有發(fā)票）
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應付賬款
附件：后附發(fā)票、入庫單、驗收單
2.購進(jìn)商品（無(wú)發(fā)票）
借：庫存商品
貸：應付賬款
附件：后附入庫單、驗收單（按不含稅采購金額進(jìn)行暫估）
3.結轉銷(xiāo)售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
附件：后附出庫單或發(fā)貨單、成本結轉明細表。
4.下月收回發(fā)票
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
附件：后附入庫單（紅字）
同時(shí)：
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應付賬款
