新增怎么設置期間損益結轉

1.什么不能結轉期間損?用友軟件新增個(gè)新會(huì )計科目

以前年度損益調整的會(huì )計處理一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現的重要前期差錯更正涉及調整以前年度損益的事項。

企業(yè)在資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的需要調整報告年度損益的事項，也可以通過(guò)本科目核算。 二、以前年度損益調整的主要賬務(wù)處理。

（一）企業(yè)調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會(huì )計分錄。 （二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會(huì )計分錄。

（三）經(jīng)上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì )計分錄。

三、本科目結轉后應無(wú)余額。以前年度損益調整的會(huì )計處理方法有關(guān)以前年度的損益調整屬于會(huì )計差錯更正，筆者認為可將其分為資產(chǎn)負債表日后事項和非日后事項兩種情況。

各種情況下的會(huì )計處理方法有所不同，必須具體分析。 （一）日后事項的損益調整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調整事項屬資產(chǎn)負債表日后事項，即年度資產(chǎn)負債表日至財務(wù)報告批準報出日之間發(fā)生的事項，則應按新《企業(yè)會(huì )計制度》第138條及《企業(yè)會(huì )計準則--資產(chǎn)負債表日后事項》的有關(guān)規定進(jìn)行調整。

會(huì )計處理程序如下： ①將需要調整的損益數結轉至“以前年度損益調整”賬戶(hù)，應調增利潤（上年少計收益、多計費用）時(shí)記貸方、應調減利潤（上年少計費用、多計收益）時(shí)記借方。 ②作所得稅納稅調整。

補交所得稅時(shí)，借記“以前年度損益調整”賬戶(hù)，貸記“應交稅金--應交所得稅”賬戶(hù)；沖減多交所得稅時(shí)作相反的分錄。 ③將“以前年度損益調整”賬戶(hù)的余額轉入“利潤分配--未分配利潤”賬戶(hù)。

④調整盈余公積計提數。補提盈余公積時(shí)，借記“利潤分配--未分配利潤”賬戶(hù)，貸記“盈余公積”賬戶(hù)；沖減多提盈余公積時(shí)作相反的分錄。

⑤調整會(huì )計報表相關(guān)項目的數字。包括：資產(chǎn)負債表日編制的會(huì )計報表相關(guān)項目的數字，以及當期編制的會(huì )計報表相關(guān)項目的年初數。

如果提供比較會(huì )計報表，還應調整相關(guān)會(huì )計報表的上年數。 （二）非日后事項的損益調整 如果企業(yè)所發(fā)生的以前年度損益調整事項不屬于資產(chǎn)負債表日后事項，應按新《企業(yè)會(huì )計制度》及相關(guān)的規定進(jìn)行處理。

新《企業(yè)會(huì )計制度》第133條將非日后事項分為重大會(huì )計差錯和非重大會(huì )計差錯兩類(lèi)。 重大會(huì )計差錯應當“調整發(fā)現當期的期初留存收益，會(huì )計報表其他相關(guān)項目的期初數也應一并調整。”

也就是說(shuō)根據重要性原則將其視同日后事項處理，處理方法同日后事項。非重大會(huì )計差錯“應當直接計入本期凈損益，其他相關(guān)項目也應作為本期數一并調整。”

會(huì )計處理程序如下： ①將需要調整的損益數結轉至“以前年度損益調整”賬戶(hù)，調整方法同日后事項。 ②將“以前年度損益調整”賬戶(hù)的余額轉入“本年利潤”賬戶(hù)。

③有關(guān)納稅調整并入當期期末所得稅計算時(shí)一并進(jìn)行；有關(guān)盈余公積的調整并入當期期末利潤分配中進(jìn)行。###我雖然不知道你的收入支出是否正確，這個(gè)會(huì )計應該知道，我想告訴你的是科目默認方向更改必須1，保證此科目沒(méi)有期初余額。

2，此科目沒(méi)有做過(guò)憑證。3次科目在轉賬定義中沒(méi)有定義。

看你的意思是年中了只是結轉定義了下，那你要做的就是如果做過(guò)憑證將憑證刪除，定義之后就取消結轉定義，總賬-期末-轉賬定義-期間損益結轉，進(jìn)入頁(yè)面后把那個(gè)科目取了就行。

2.月末損益結轉分錄怎么做啊

(1)結轉各項收入

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入

貸：本年利潤

(2)期間費用的結轉

借：本年利潤

貸：管理費用、銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用

(3)成本支出的結轉

借：本年利潤

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出

(4)稅金的結轉

借：本年利潤

貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加、所得稅費用

年末結轉分錄

利潤虧損結轉 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤

利潤盈利的結轉 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤

擴展資料：

將所有損益類(lèi)科目的余額全部轉入“本年利潤”科目，稱(chēng)為損益結轉。目的是：

1、只有結轉損益才能將資產(chǎn)負債表調平；

2、將支出和收入結轉為利潤，了解本會(huì )計期間的盈虧。

損益類(lèi)科目具體包括：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、其他業(yè)務(wù)支出、銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用等。

會(huì )計中除了過(guò)渡性的科目外，月末都結轉。財務(wù)費用（專(zhuān)指利息部分），壞帳損失、各類(lèi)資產(chǎn)的減速值準備都需要計提。現在的固定資產(chǎn)允許抵扣進(jìn)項稅稅額了，那么進(jìn)項稅額不計算在固定資產(chǎn)的原值之內，扣除已抵扣進(jìn)項稅額的固定要在投入使用的次月起開(kāi)始計提折舊。

按照新企業(yè)所得稅法規定，不同的固定資產(chǎn)計提折舊的年限不一樣，都使用直線(xiàn)折舊法，預計凈殘值一般為5%，根據企業(yè)實(shí)際，可以不設凈殘值。

在一定時(shí)期內，各項營(yíng)業(yè)收入抵補各項營(yíng)業(yè)支出后的差額，就是營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)的最終成果。收入超過(guò)支出，就是營(yíng)業(yè)部的純益；反之，則是純損。營(yíng)業(yè)部的損益集中反映其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各方面的效益，是其最終的財務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營(yíng)管理的重要指標。

損益類(lèi)科目包括收入類(lèi)和費用類(lèi)。收入的取得和費用的發(fā)生，最終會(huì )導致所有者權益發(fā)生變化。收入的增加是所有者權益增加的因素，費用的增加是所有者權益減少的因素。

企業(yè)損益類(lèi)科目是指核算企業(yè)取得的收入和發(fā)生的成本費用的科目，它具體包括：

①收入類(lèi)科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)損益等

②費用類(lèi)科目：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、資產(chǎn)減值損失、稅金及附加、銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用、所得稅費用等。

③直接計入當期利潤的利得：營(yíng)業(yè)外收入

④直接計入當期利潤的損失：營(yíng)業(yè)外支出

參考資料：搜狗百科——月末結轉

3.期間損益有沒(méi)有余額

是的，損益類(lèi)科目（包括期間費用），月末結轉損益之后，應該是沒(méi)有余額的。先確定損益類(lèi)科目有余額；期末處理--轉賬定義--期末損益結轉-指定對方科目 本年利潤。然后，前面的憑證均需 審核 記賬，然后，結轉期間損益。

《所選科目余額為零，沒(méi)有生成轉賬憑證》的情況，原因可能是先前錄入的憑證沒(méi)有通過(guò)審核或是出納簽字和記賬。結轉一般都是在月末進(jìn)行，只有把當期的會(huì )計憑證都記賬了，才能通過(guò)期末里的轉賬生成的功能進(jìn)行對應結轉、自定義結轉和期末損益結轉。

擴展資料：

(1)年末終了結賬時(shí)有余額的賬戶(hù)余額，直接記入新賬余額欄內即可，不需要編制記賬憑證，也不必將余額再記入賬戶(hù)的借方或貸方（收方或付方），使有余額的賬戶(hù)的余額變?yōu)榱恪?/p>

因為，既然年末是有余額的賬戶(hù)，余額就應當如實(shí)地在賬戶(hù)中加以反映，這樣更顯得清晰、明了。否則，就混淆了有余額的賬戶(hù)和無(wú)余額的賬戶(hù)的區別。

(2)對于新的會(huì )計年度建賬問(wèn)題，一般說(shuō)來(lái)，總賬、日記賬和多數明細賬應每年更換一次。但有些財產(chǎn)物資明細賬和債權債務(wù)明細賬，由于材料品種、規格和往來(lái)單位較多，更換新賬，重抄一遍工作量較大，因此，可以跨年度使用，不必每年更換一次。各種備查簿也可以連續使用。

但在實(shí)際工作中，結轉賬戶(hù)余額有以下兩種規范的做法：

一是將本賬戶(hù)年末余額，以相反的方向記入最后一筆賬下的發(fā)生額內。例如，某賬戶(hù)年末為借方余額，在結賬時(shí)，將此項余額填列在貸方發(fā)生額欄內（余額如為貸方，則作相反記錄），

在摘要欄填明“結轉下年”字樣，在“借或貸” 欄內填“平”字并在余額欄的“元”位上填列“0”符號，表示賬目已經(jīng)結平。

二是在“本年累計”發(fā)生額的次行，將年初余額按其同方向記入發(fā)生額欄內，并在摘要欄內填明“上年結轉”字樣；在次行登記年末余額，如為借方余額，填入貸方發(fā)生額欄內，

反之記入借方，并在摘要欄填明“結轉下年”字樣。同時(shí)，在該行的下端加計借、貸各方的總計數，并在該行摘要欄內填列“總計”兩字，在“借或貸”欄內填“平”字，在余額欄的“元”位上填列“0”符號，以示賬目已結平。

參考資料來(lái)源：百度百科-期末余額

4.如何添加會(huì )計科目

情形2：該科目已經(jīng)有期初余額或本期發(fā)生數。

系統會(huì )把一級科目的數據和屬性全部轉移到增加的第一個(gè)明細科目中。業(yè)務(wù)舉例：損益類(lèi)科目“補貼收入”已經(jīng)本期貸方發(fā)生10 元錢(qián)，并且已經(jīng)進(jìn)行期間損益結轉設置。

現在增加其明細科目“補貼收入——稅費返還”。處理方法：1、在會(huì )計科目檔案中，點(diǎn)擊“增加”按鈕，增加明細科目，系統有提示：2、點(diǎn)擊“是”，再點(diǎn)擊新增科目界面上的“下一步”3、點(diǎn)擊“是”，即可完成該操作。

接著(zhù)會(huì )出現如下情況：a.憑證上科目會(huì )自動(dòng)替換b.其數據會(huì )自動(dòng)轉移到第一個(gè)明細科目上c.期間損益結轉定義中已經(jīng)修改為補貼收入——稅費返還”。