貨到付款(關(guān)于貨到 票到 款付的幾種情形的會計分錄.求助怎么寫)
1.關(guān)于貨到、票到、款付的幾種情形的會計分錄.求助怎么寫
問題一： 當(dāng)月月末，借：原材料（按估價） 貸：預(yù)付賬款（按估價） 次月發(fā)票到時：用紅字沖銷月末所作的估價分錄， 借：原材料（按估價） 貸：預(yù)付賬款（按估價） 同時按發(fā)票上的實際價款， 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款 問題二： 收到貨時， 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：應(yīng)付賬款——** 支付貨款時， 借：應(yīng)付賬款——** 貸：銀行存款 問題三： 發(fā)票到， 借：在途物資 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款 貨到時， 借：原材料 貸：在途物資 問題四： 付款時， 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 貨到時： 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：預(yù)付賬款 銀行存款（預(yù)付不足以支付的，用銀行存款補(bǔ)付時） 問題五： 不作賬務(wù)處理。
問題六： 當(dāng)月月末， 借：原材料（按估價） 貸：應(yīng)付賬款（按估價） 次月發(fā)票到時： 用紅字沖銷月末所作的估價分錄， 借：原材料（按估價） 貸：應(yīng)付賬款（按估價） 同時按發(fā)票上的實際價款， 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸：銀行存款。
2.從采購材料到付款的會計分錄怎么做,貨到后付款的
1、如果你是一般納稅人：
購入時
借：原材料
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：應(yīng)付賬款—xx單位
付款時
借：應(yīng)付賬款—xx單位
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2、如果是小規(guī)模
購入時
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款—xx單位
付款時
借：應(yīng)付賬款—xx單位
貸：銀行存款 或現(xiàn)金
擴(kuò)展資料
材料成本是取得材料的成本。即為取得材料而發(fā)生的一切支出。
材料取得的方式主要有外購、自制、委托外部加工等。
1、外購材料成本一般包括買價、運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理損耗、入庫前的整理挑選費(fèi)用等。
(1)為了簡化核算，對于采購人員的差旅費(fèi)，專設(shè)采購機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)、市內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)、企業(yè)供應(yīng)部門和倉庫的經(jīng)費(fèi)（包括入庫后對材料的整理和挑選費(fèi)用），可列作企業(yè)管理費(fèi)，不計入材料采購成本之內(nèi)。但大宗材料的市內(nèi)運(yùn)費(fèi)應(yīng)計入采購成本。
(2)購入材料在運(yùn)輸途中的損耗，凡因遭受意外災(zāi)害發(fā)生的損失和尚待查明原因的損失，應(yīng)先記入“待處理財產(chǎn)損失”帳戶，然后再按照審批權(quán)限和手續(xù)進(jìn)行處理。
2、自制材料的成本，包括在制造過程中耗費(fèi)的各種材料、工資和其它費(fèi)用。
(1)委托外部加工材料的成本包括委托加工材料的原價、加工費(fèi)和發(fā)出及運(yùn)回材料的運(yùn)雜費(fèi)用。
(2)材料成本分為實際成本和計劃成本。實際成本與計劃成本的差額稱為材料成本差異。它在一定程度上反映了材料采購業(yè)務(wù)的成果。耗用材料的成本，是產(chǎn)品成本的主要組成部分。
(3)凡直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)構(gòu)成產(chǎn)品主要實體或與產(chǎn)品主要實體相結(jié)合的材料成本，應(yīng)列入產(chǎn)品成本中的原材料項目；
(4)為車間和管理部門所一般耗用的材料成本，則包括在車間經(jīng)費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)之內(nèi)。由于各種材料是分批取得、分批耗用的，
而每次取得材料的單價又往往不同，按實際成本計價進(jìn)行材料核算時，計算耗用材料成本時，可根據(jù)不同情況，分別采用“全月一次加權(quán)平均法”、“移動加權(quán)平均法”、“先進(jìn)先出法”、“后進(jìn)先出法”等計價方法進(jìn)行處理。
參考資料來源：搜狗百科——材料成本
3.進(jìn)貨付款到貨開票中該怎么做賬更合理嚴(yán)謹(jǐn)
1、為了把賬做得更合理嚴(yán)謹(jǐn)，必須把好一個關(guān)，就是做到憑發(fā)票付款，或先付的發(fā)票要隨貨到。
當(dāng)進(jìn)貨先付款的，借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
當(dāng)貨到后， 借：相應(yīng)科目（庫存商品） 貸：預(yù)付賬款
當(dāng)貨到了款也付了，沒有發(fā)票，實際上是上不了賬的。這種情況，對方是違反了會計制度和稅收法規(guī)的，所以，也就沒有合規(guī)合理的處理辦法的。
2、你的銷貨情況，跟上面的一樣，都不好處理。按正常是這樣處理，銷售出去的貨當(dāng)場開發(fā)票確認(rèn)收入記賬，在沒有收到款時要保存好銷貨清單存底。如果你公司不需要全部開發(fā)票的，你們在給客戶的清單上要注明“需開發(fā)票者，在當(dāng)月底索取，否則過月不開具發(fā)票”。
3、上面問題不是會計制度處理上的問題，而是你們沒有按相關(guān)的規(guī)章制度做事，自己也沒有內(nèi)部管理制度如財務(wù)制度等造成的。
問題補(bǔ)充：對方公司和你公司一樣都不按國家規(guī)定制度辦事，所以，就亂了，也就沒有規(guī)律性了，只有辛苦會計了，你可用表格形式來記，如應(yīng)收應(yīng)付款表格。
