查什么能證明已結(jié)賬(在會計分錄中,哪些情況結(jié)轉(zhuǎn)是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),舉例)

1.在會計分錄中,哪些情況結(jié)轉(zhuǎn)是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),舉例

你好，會計老鄭·一點通網(wǎng)校 回答這個問題：

結(jié)轉(zhuǎn)，通俗說就是結(jié)束并轉(zhuǎn)到另一個賬戶，掌握實質(zhì)就不存在已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，將要結(jié)轉(zhuǎn)的糾結(jié)了。

會計老鄭·一點通網(wǎng)校，專做會計證培訓，448元輔導包通過，做面授或其他網(wǎng)校做不到的，形成自己的特色：

特色1：掰開了，揉碎了，授課通俗易懂。

秉持自己的培訓理念：考過是硬道理，沒有笨學生，只有不會教的老師。通俗、通俗最通俗地講課，同學稱老師為會計翻譯官（會計專業(yè)術(shù)語翻譯成大家都能聽懂的語言）。

特色2：商討學習計劃，確保復習充分

與考生一起商討出一份詳盡且可執(zhí)行的學習計劃，落實每一天學什么，學多少，每一章幾月幾日開始，幾月幾日結(jié)束，計劃一旦制定出來，填制一份進度表，需嚴格監(jiān)督執(zhí)行。

特色3：全程答疑，伴你左右

有問題就問，能隨時問。準備能會話的耳麥，語音答疑，這樣答疑輔導速度快，效果好。

特色4：全程監(jiān)督，天天匯報

要求同學每天匯報學習情況及章節(jié)練習準確率。匯報方法：計劃到哪，實際到哪，與計劃相比，學習快了還是慢了。不匯報或完不成進度，要嚴厲批評 ，不留情面。

特色5：一步一腳印，穩(wěn)扎穩(wěn)打

每一章認認真真、扎扎實實學習，要求每一章章節(jié)練習準確率達不到80%，不允許進行下一章學習，一步一個腳印。提供兩輪練習題。

特色6：三輪復習，有條不紊

第一輪，主抓三科基礎(chǔ)知識，要求面面俱到，重在理解；第二輪，大量做題，量變到質(zhì)變，最終能融會貫通；第三輪，查缺補漏，調(diào)整心態(tài)，輕輕松松考試。第一輪，視頻是預先錄好的，每一章看完視頻后，一定要看一遍教材，最后做章節(jié)練習題?？磿欣谝曨l中容易理解的口語化概念與書面語概念對接，做題，有利于檢測理解的準確度，鞏固知識。

2.結(jié)賬涉及哪些會計科目?

這個考試要考試3門，考試過程比較繁瑣，花費也大，據(jù)我了解會計從業(yè)資格證考三門：、、。

會計從業(yè)資格證在會計行業(yè)里是上崗證，也是最簡單必備的證書。有些人沒復習肯定覺得難考，但入門以后會覺得很容易。

聽老師講講課，學好會計基礎(chǔ)，對做會計行業(yè)來說很重要。關(guān)系到以后是否能學好學精會計并做好會計方面的工作。

可以自學、可以上培訓班或者會計網(wǎng)校，4各月左右就可以學會了，考試就考些基本常識、基本概念，不難的，可以多做一下歷年的考試真題和模擬題，通過率一般在30%左右。有什么不明白 Q81442817加我請寫清楚備注對了，還要告訴你，對于沒有會計基礎(chǔ)的新手來說，建議您上一個培訓班，最好是當?shù)孛媸诘呐嘤柊唷?/p>

對應有一定會計學基礎(chǔ)的在職人員，可以到教育機構(gòu)報考（免考，調(diào)檔到工作地）.。

3.會計結(jié)賬,進銷存與收發(fā)存如何核對?核對哪幾個數(shù)據(jù)?和哪幾個會計

所謂明細賬就是對總賬的進一步分解或細化。

作為生產(chǎn)類企業(yè)，與進銷存相關(guān)的總賬科目主要有原材料、庫存商品、材料采購、委托加工物資、包裝物及低值易耗品、生產(chǎn)成本等，這些賬戶需要使用明細科目核算。 原材料和包裝物及低值易耗品科目，一般按材料類別或型號設(shè)置明細科目，還可以有三級或更多明細賬；生產(chǎn)成本和庫存商品，一般按產(chǎn)品或批次設(shè)置明細科目；材料采購一般按供應商設(shè)置明細科目；委托加工物資一般按加工方設(shè)置明細。

這些賬戶如何設(shè)置明細科目，會計準則沒有統(tǒng)一規(guī)定，只要在不違背會計原則基礎(chǔ)上，企業(yè)可以根據(jù)需要自行設(shè)置。

4.會計月末結(jié)賬時都需要把什么科目結(jié)賬?

借：生產(chǎn)成本貸：制造費用借：主營業(yè)務(wù)收入借：營業(yè)外收入借：其他業(yè)務(wù)收入借：投資收益貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本貸：營業(yè)外支出貸：其他業(yè)務(wù)成本貸：營業(yè)稅金及附加貸：管理費用貸：財務(wù)費用貸：銷售費用貸：所得稅費用貸：資產(chǎn)減值損失還有；借或貸：以前年度損益調(diào)整、公允價值變動損益。

借或貸：本年利潤借：本年利潤貸：利潤分配###1、按制造費用分攤比例分攤制造費用2、按入庫產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本3、將主營業(yè)務(wù)稅費、各項收入、財務(wù)費用、管理費用等結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤###對于月末結(jié)賬我想做為會計人員都是身有體會的，月末年末是我們會計人員最忙碌的時間，我們都在忙于結(jié)賬。 但我想每個會計人員對于月末結(jié)賬具體都應該做哪些工作及從哪些邏輯關(guān)系來證明月末結(jié)賬是成功的還是有所疑或的。

本文是我個人對月末結(jié)賬的一點總結(jié)，希望可以幫助大家從實務(wù)的角度來了解月末結(jié)賬的方法和程序。 對于月末結(jié)賬的時點問題。

從我國的會計實際來說一般月末結(jié)賬的時點都是自然月末，當然在實務(wù)中有些單位因為自身的業(yè)務(wù)量大有自己定義結(jié)賬日的如25日結(jié)賬等。 對于這個問題個人比較似向于按自然月結(jié)賬。

原因如下：1、可以于稅務(wù)同步，減少不必要的稅務(wù)風險。按稅法規(guī)定是按自然月來定義稅務(wù)期間的，會計期間于稅法的不一致，按規(guī)定稅務(wù)報表就要按稅務(wù)期間進行調(diào)整，工作難度比較高。

并且對于稅務(wù)核查造成困難。在實務(wù)中大多數(shù)不按稅法進行調(diào)整，造成企業(yè)的稅務(wù)風險較大。

2、減少因為自定結(jié)賬日產(chǎn)生的結(jié)賬數(shù)據(jù)時點不統(tǒng)一的風險。在實務(wù)中很多財務(wù)數(shù)據(jù)是來自非財務(wù)部門的，由非專業(yè)的財務(wù)人員提供，對于自定義結(jié)賬日的理解可能存在偏差。

結(jié)果是數(shù)據(jù)的不準確。3、有些財務(wù)比較強勢的企業(yè)可能會規(guī)定結(jié)賬日后到下月一日前運用不開具發(fā)票等手段來減少差異，但這樣無論是對企業(yè)的經(jīng)營還是對稅法的規(guī)定遵守都是不利的。

第一步：先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。 月末結(jié)賬是建立在日常會計憑證的日清基礎(chǔ)上，要求日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄準確無誤，一般建議在月末結(jié)賬時。

第二步：進行以下項目的。賬實核對。

1、現(xiàn)金：在結(jié)賬日末進行清盤，編制盤點表。 對平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。

不平應查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證，查清原因進行處理。 2、銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調(diào)節(jié)表對平銀行賬。

具體方法關(guān)于銀行存款調(diào)節(jié)表的實際運用3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末時應進行盤點，并對盤點結(jié)果與明細賬進行核對。

如有差異應查清原因進行處理。 第三步：核對稅務(wù)報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關(guān)系。

1、運用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對稅務(wù)進項稅額認證清單、四小票軟件清單（包括運費、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購）和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（進項稅額）明細賬進行核對，可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進項稅額調(diào)節(jié)表。 主要調(diào)節(jié)的是在同一賬稅票中應做進項轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)等稅法規(guī)定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異。

2、對于銷項稅額對金稅開票的銷項清單、及普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）進行核對。（有營業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的）3、對于進項稅額轉(zhuǎn)出等其他應交稅金的明細科目核對的原理是一樣的。

核對平后同時編制所有稅務(wù)當月申報表。 第四步：查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調(diào)整。

對應收應付賬的核對。1、對所有明細賬與總賬進行核對。

2、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。3、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調(diào)整。

一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。如應收賬款貸方應調(diào)到預收賬款，預付賬款貸方應調(diào)到應付賬款，其他應收款應調(diào)到其他應付款等。

同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。 第五步：進行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制。

1、按權(quán)責任發(fā)生制原則計提所有費用。 如工資、福利費、營業(yè)稅等。

2、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預提費用等。3、暫估材料（對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應建立明細臺賬）、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等。

（結(jié)合存貨盤點結(jié)果同時進行）4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，結(jié)平所有損益類科目 結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：應交稅金---應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅金--未交增值稅 2）結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應交稅金--城市維護費建設(shè)稅 --河道費 3）結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 4）結(jié)轉(zhuǎn)費用 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)費用 5）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借；所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅。

5.怎樣來對月末結(jié)賬進行總結(jié)?

第一步：先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。

月末結(jié)賬是建立在日常會計憑證的日清基礎(chǔ)上，要求日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄準確無誤，一般建議在月末結(jié)賬時。 第二步：進行以下項目的。

賬實核對。 1、現(xiàn)金：在結(jié)賬日末進行清盤，編制盤點表。

對平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證，查清原因進行處理。

2、銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調(diào)節(jié)表對平銀行賬。具體方法關(guān)于銀行存款調(diào)節(jié)表的實際運用3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。

在月末時應進行盤點，并對盤點結(jié)果與明細賬進行核對。如有差異應查清原因進行處理。

第三步：核對稅務(wù)報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關(guān)系。 1、運用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對稅務(wù)進項稅額認證清單、四小票軟件清單（包括運費、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購）和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（進項稅額）明細賬進行核對，可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進項稅額調(diào)節(jié)表。

主要調(diào)節(jié)的是在同一賬稅票中應做進項轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)等稅法規(guī)定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異。2、對于銷項稅額對金稅開票的銷項清單、及普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)的應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）進行核對。

（有營業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的）3、對于進項稅額轉(zhuǎn)出等其他應交稅金的明細科目核對的原理是一樣的。 核對平后同時編制所有稅務(wù)當月申報表。

第四步：查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調(diào)整。 對應收應付賬的核對。

1、對所有明細賬與總賬進行核對。2、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。

3、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調(diào)整。 一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。

如應收賬款貸方應調(diào)到預收賬款，預付賬款貸方應調(diào)到應付賬款，其他應收款應調(diào)到其他應付款等。同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。

第五步：進行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制。 1、按權(quán)責任發(fā)生制原則計提所有費用。

如工資、福利費、營業(yè)稅等。2、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預提費用等。

3、暫估材料（對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應建立明細臺賬）、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等。（結(jié)合存貨盤點結(jié)果同時進行）4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，結(jié)平所有損益類科目。

以上是我的回答，希望能夠采納！。

6.結(jié)賬涉及哪些會計科目

1，結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料，

借：生產(chǎn)成本（主要材料）

借：制造費用（輔助材料）

貸：原材料

2，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用，

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費用

3，結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

4，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

5，結(jié)轉(zhuǎn)損益（收入）

借：主營業(yè)務(wù)收入

借：其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤

6，結(jié)轉(zhuǎn)損益（費用）

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

貸：其他業(yè)務(wù)支出

貸：管理費用

貸：營業(yè)費用

貸：財務(wù)費用等等

7.金蝶 kis 怎么看 是否結(jié)賬

金蝶kis專業(yè)版結(jié)賬過程請按照以下5步進行操作：

第一步 入庫核算

①外購入庫核算：并非一般意義上的外購入庫單所生成的外購入庫業(yè)務(wù)，而是指經(jīng)由采購系統(tǒng)來的開出采購發(fā)票的那部分業(yè)務(wù)。原外購入庫單生成的外購入庫業(yè)務(wù)，在這里是“存貨估價入帳”。根據(jù)目前天博現(xiàn)狀，外購入庫核算沒有必要做，可略過這一步。直接進行“存貨估價入帳”。

②存貨估價入帳：主要是檢查一下在倉存系統(tǒng)中審核過的外購入庫單有沒有進入存貨核算系統(tǒng)。注意在選擇紅藍字時選擇“全部”，才能選出全部單據(jù)。如果正常，可直接退出。

③

自制入庫核算：可分別根據(jù)“產(chǎn)品入庫實際成本”、“產(chǎn)品入庫計劃成本”、“盤盈”、“盤虧”進行過濾，進入主界面。請注意在菜單“工具”中選擇“計劃價更

新無單價單據(jù)”，對沒有單價的“暫估入庫”、“其他入庫”、“自制入庫”、“委外加工入庫”、“紅字出庫單”、“本期不確定單價單據(jù)”等進行處理，將所有

無單價單據(jù)以計劃價替代。方法是選中本期核算單據(jù)項目后，直接按“更新”，系統(tǒng)會提示有多少條單據(jù)被更新。

④然后，在自制入庫單據(jù)中按“核算”按紐。系統(tǒng)提示成功后，退出。

⑤其他入庫核算：類似于存貨估價入帳。

⑥委外加工入庫核算

第二步 出庫核算

①首先請進行“不確定單價單據(jù)”：查看有沒有不確定單價的單據(jù)，如果有，請進入倉存系統(tǒng)修改。在這里不確定單價的單據(jù)一般是單據(jù)本身錯誤，因為前一步進行的“計劃價更新無單價單據(jù)”已經(jīng)替換了大部分無單價單據(jù)。

②

材料出庫核算：點擊材料出庫核算按紐，進入“結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本”界面，首先，請按“查看”按紐，看本期有沒有已審核但沒有單價的入庫單，有沒有沒有審核的單

據(jù)，以及不能確定單價的單據(jù)，如果有，請進入倉存系統(tǒng)進行處理。然后，點擊“下一步”，選中“結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料”，再點擊下一步，選中“只寫結(jié)轉(zhuǎn)有誤的物

料”、“寫錯誤日志”、“詳細到每一條分錄”，然后點按“下一步”，系統(tǒng)會進行材料出庫核算，如果中間出錯誤停止，請查看錯誤日志尋找出錯原因，針對性地

進行修改。然后按上列步驟再進行一次，直至成功。

③產(chǎn)成品出庫核算：類似于材料出庫核算。

④紅字出庫核算：點按進入，查看單據(jù)是否齊全，直接退出。

第三步 計劃成本管理

如果本期有“錄入調(diào)價單據(jù)”，則注意有無審核，可在“調(diào)價單據(jù)查詢”中查看。

第四步 記帳憑證管理

①按工作要求設(shè)置好憑證模板。

按

“生成憑證”，按“暫估沖回”、“外購入庫”等等事務(wù)類型進行過濾，選擇“未生成憑證”，系統(tǒng)會顯示符合要求的單據(jù)，可選擇“匯總”或“按單”生成記帳憑

證，這是存貨核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的接口，所以憑證模板一定要設(shè)置正確。如果在生成憑證過程中出現(xiàn)錯誤，請返回檢查憑證模板。

注意：如果總帳系統(tǒng)尚未啟用，則按“匯總”更方便些。依次對有業(yè)務(wù)的事務(wù)類型進行選擇，生成憑證，完成后退出。

②在記帳憑證查詢中對生成的憑證進行審核。

第五步 期初末處理

①

期末結(jié)帳：進入期末結(jié)帳界面后，點按“查看”按紐，先查看本期有沒有不符合要求的上述現(xiàn)象，如有，請?zhí)幚硗戤吅笤龠M行結(jié)帳。如果沒有，則按“下一步”，系

統(tǒng)會進行期末處理。如果不正確，請查看錯誤提示，如果正確，則系統(tǒng)會提示成功，狀態(tài)欄中的會計期間會自動更新成新的會計期間。

②結(jié)帳完成。

參考資料：/news_info.php?id=618（金蝶kis專業(yè)版結(jié)帳過程）

8.在會計法當中對于已經(jīng)結(jié)賬的需要調(diào)整的憑證用那些方法

你問的是會計錯賬調(diào)整方法吧？會計憑證不能調(diào)整。

一紅字沖銷法

先用紅字沖銷原錯誤的會計記錄，再用藍字重新編制正確的會計分錄，重新登記賬簿。它適用于會計科目用錯及會計科目正確但核算金額大于應計金額的情況。

二補充登記法（差額調(diào)整）

通過編制轉(zhuǎn)賬分錄，將調(diào)整金額直接入賬，以更正銷賬。它適用于漏計或錯賬所涉及的會計科目正確，但核算金額小于應計金額的情況。

三綜合調(diào)賬法

將紅字沖銷法與補充登記法綜合加以運用，它一般適用于錯用會計科目這種情況，而且主要用于所得稅納稅審查后的賬務(wù)調(diào)整，如果涉及會計所得，可以直接調(diào)整“本年利潤”賬戶。