怎么設(shè)置費用結(jié)轉(zhuǎn)(用友軟件成本結(jié)轉(zhuǎn)的設(shè)置)

1.用友軟件成本結(jié)轉(zhuǎn)的設(shè)置

用友財務(wù)軟件T3用友通中，財務(wù)模塊，總賬下的轉(zhuǎn)賬定義中的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)如何使用？

如果使用了業(yè)務(wù)通和核算模塊，通過對庫存模塊中“銷售出庫單”的記賬和制單，系統(tǒng)會自動結(jié)轉(zhuǎn)每一種存貨的銷售成本。如果沒有啟用業(yè)務(wù)通，但企業(yè)又希望自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，就可以使用這個功能來實現(xiàn)。

注意：銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，是按照全月平均法的計價方法計算出庫成本，如果要按照售價（計劃價）來計算出庫成本，可以通過總賬--期末--售價（計劃價）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)來實現(xiàn)。

例：

某企業(yè)根據(jù)全月平均法計算商品銷售成本，發(fā)生銷售業(yè)務(wù)的時候，先確認(rèn)銷售收入，月末一次結(jié)轉(zhuǎn)商品的銷售成本。

操作步驟：

1.初始設(shè)置

把庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本設(shè)為數(shù)量金額式的賬頁格式。

增加明細(xì)科目：庫存商品-A產(chǎn)成品 核算單位：個

主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本增加同樣的明細(xì)科目，并且設(shè)置一致。

2.期初余額 庫存商品-A產(chǎn)成品：期初數(shù)量10個，金額120元

3.本期業(yè)務(wù)（不考慮稅金）

采購A產(chǎn)成品15個，單價10元，填制憑證

借：庫存商品-A產(chǎn)成品 150

貸：銀行存款 150

注：查詢該科目的明細(xì)賬，全月的平均成本為10.8元。

銷售A產(chǎn)成品20個，銷售價格20元，填制憑證：

借：應(yīng)收賬款 400

貸：主營業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)成品 400

此時我們應(yīng)該按照全月平均法結(jié)轉(zhuǎn)20個商品的銷售成本，使用“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”功能。

設(shè)置“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”：總賬--期末--轉(zhuǎn)賬定義--銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，A產(chǎn)成品的平均單價為10.8元，銷售20個，總成本為216。

生成的憑證如下：

注意：

1. 目的明細(xì)設(shè)置必須一樣，且必須是數(shù)量金額式的賬頁格式，設(shè)置核算單位。

2. 目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過“自定義轉(zhuǎn)賬”完成。

3. 售成本結(jié)轉(zhuǎn)是判斷的“主營業(yè)務(wù)收入”的貸方發(fā)生數(shù)量，所以當(dāng)發(fā)生銷售退回的時候，填制的憑證上“主營業(yè)務(wù)收入”應(yīng)該反映貸方紅字，不應(yīng)該反映在借方，否則的話，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候，無法判斷發(fā)生數(shù)。

4. 數(shù)量大于庫存數(shù)量時，按照哪個數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)，通過“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”中的選項來判斷。

如果選擇“按商品銷售（貸方）數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，則按照銷售數(shù)量乘以庫存單價來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。如庫存數(shù)量為5個，單價為10元，此時銷售了15個，在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候，如果選擇這個選項，則本期的銷售成本為15*10=150元；

如果選擇“按庫存商品數(shù)量（余額）結(jié)轉(zhuǎn)，則上例中本期的銷售成本=5*10=50元；

如果選擇了第二個選項，并且當(dāng)某商品的庫存數(shù)量如果選擇了“結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫存金額余額”時，則生成銷售 成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證為紅字。如現(xiàn)在庫存商品數(shù)為-15個，單價為10元，總金額為-150元。

綜合來說，從符合會計制度的要求上來看，應(yīng)該選擇第一個選項。

2.請問會計分錄應(yīng)如何編列,如何結(jié)轉(zhuǎn)成本,

1、收到工程款 借：銀行存款或現(xiàn)金15000 貸：工程結(jié)算收入 15000 2、支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金 3、完工結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：工程結(jié)算成本 貸：工程施工 4、計提稅金 （1）營業(yè)稅=工程結(jié)算收入*3% (2)城建稅=營業(yè)稅*5% (3)教育費附加=營業(yè)稅*3% (4)分錄 借：經(jīng)營稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費附加 5、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：工程結(jié)算稅金及附加 6、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：工程結(jié)算收入 貸：本年利潤 7、結(jié)轉(zhuǎn)工程成本 借：本年利潤 貸：工程結(jié)算成本 8、結(jié)轉(zhuǎn)費用 借：本年利潤 貸：管理費用 貸：財務(wù)費用 9、提所得稅 （1）應(yīng)納所得稅的計算： 應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率 應(yīng)納稅所得額=利潤總額-準(zhǔn)予扣除項目金額 （2）所得稅稅率： 年應(yīng)納稅所得額在3萬元以下（含3萬元）的，按18%稅率征收； 年應(yīng)納稅所得額在3萬元至10萬元（含10萬元）之間，按27%稅率征收；年應(yīng)納稅所得額在10萬元以上的，按33%稅率征收。

（3）分錄 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 10、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 11、結(jié)轉(zhuǎn)利潤（按凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)） （1）盈利時 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 （2）虧損時 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤 12、進(jìn)行利潤分配，提取盈余公積等 附幾個施工會計科目參考如下： 盈余公積 一、本科目核算企業(yè)提取的盈余公積金。 企業(yè)提取的公益金在本科目內(nèi)設(shè)明細(xì)科目核算。

二、企業(yè)提取的盈余公積金，借記“利潤分配”科目，貸記本科目。 企業(yè)用盈余公積金彌補虧損時，借記本科目，貸記“利潤分配”科目。

將盈余公積金轉(zhuǎn)增資本時，借記本科目，貸記“實收資本”科目。 三、本科目期末貸方余額為提取的盈余公積金結(jié)存余額。

本年利潤 一、本科目核算企業(yè)本年實現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。 二、企業(yè)應(yīng)于月末將“工程結(jié)算收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營業(yè)外收入”科目的月末余額，轉(zhuǎn)入本科目貸方，即借記“工程結(jié)算收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營業(yè)外收入”科目，貸記本科目；將“工程結(jié)算稅金及附加”、“工程結(jié)算成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”、“管理費用”、“財務(wù)費用”和“營業(yè)外支出”等科目的月末余額，轉(zhuǎn)入本科目的借方，即借記本科目，貸記“工程結(jié)算稅金及附加”、“工程結(jié)算成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”、“管理費用”、“財務(wù)費用”和“營業(yè)外支出”科目。

將“投資收益”科目的凈收益，轉(zhuǎn)入本科目，借記“投資收益”科目，貸記本科目；如為投資損失，作相反會計分錄。 三、年度終了，企業(yè)應(yīng)將本年實現(xiàn)的利潤總額，全部轉(zhuǎn)入“利潤分配”科目，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目，如為虧損，作相反分錄結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。

利潤分配 一、本科目核算企業(yè)利潤的分配（或虧損的彌補）和歷年分配（或彌補）后的結(jié)存余額。 二、本科目一般應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交所得稅”、“應(yīng)交財政特種基金”、“盈余公積補虧”、“提取盈余公積”、“應(yīng)付利潤”和“未分配利潤”等明細(xì)科目。

三、企業(yè)計算應(yīng)交納的所得稅，借記本科目（應(yīng)交所得稅），貸記“應(yīng)交稅金”科目（應(yīng)交所得稅）。 企業(yè)按規(guī)定計算的應(yīng)交財政的特種基金，借記本科目（應(yīng)交財政特種基金），貸記“其他應(yīng)交款”科目。

企業(yè)用盈余公積金彌補虧損時，借記“盈余公積”科目，貸記本科目（盈余公積補虧）。 企業(yè)從稅后利潤中提取的盈余公積金，借記本科目（提取盈余公積），貸記“盈余公積”科目。

企業(yè)應(yīng)分給投資者的利潤，借記本科目（應(yīng)付利潤），貸“應(yīng)付利潤”科目。 四、年度終了，企業(yè)將全年實現(xiàn)的利潤總額，自“本年利潤”科目轉(zhuǎn)入本科目，借記“本年利潤”科目，貸記本科目（未分配利潤）；如為虧損，作相反會計分錄。

同時將本科目所屬其他明 細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入本科目所屬“未分配利潤”明細(xì)科目。 結(jié)轉(zhuǎn)后，“未分配利潤”明細(xì)科目如有余額，借方為未彌補的虧損，貸方為未分配的利潤。

年度終了，除了“未分配利潤”明細(xì)科目外，本科目所屬其他明細(xì)科目應(yīng)無余額。 五、企業(yè)上年度年終結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)的上年度需要調(diào)整的會計事項，如果涉及以前年度損益的，應(yīng)在本科目“未分配利潤”明細(xì)科目核算。

調(diào)整增加的上年利潤或調(diào)整減少的上年虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目（未分配利潤），應(yīng)補交的所得稅，借記本科目（未分配利潤），貸記“應(yīng)交稅金”科目；調(diào)整減少的上年利潤或調(diào)整增加的上年虧損，借記本科目（未分配利潤），貸記有關(guān)科目，調(diào)整減少應(yīng)交的所得稅，借記“應(yīng)交稅金”科目，貸記本科目（未分配利潤）。 六、本科目的年末余額為歷年所積存的未分配利潤（或未彌補虧損）。

工程施工 一、本科目核算企業(yè)進(jìn)行建筑安裝工程施工所發(fā)生的各項費用支出。 工程施工費用，包括房屋、建筑物、設(shè)備基礎(chǔ)等的建筑工程，管道、輸電線路、通訊導(dǎo)線等的敷設(shè)工程，特殊爐的砌筑工程，金屬結(jié)構(gòu)工程，上下水道工程，道路工程，鐵路工程，礦山掘進(jìn)工程，以及生產(chǎn)、動力、起重、運輸、傳動等各種需要安裝設(shè)備的裝配、裝置工程等的施工費用。

其中房屋等建筑物工程施工費用，除了包括其本身的施工費用外，還應(yīng)包。

3.新行政單位會計制度中財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目如何設(shè)置明細(xì)科目呢? 愛問知

一、本科目核算行政單位滾存的財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)。

二、本科目應(yīng)當(dāng)設(shè)置“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”、“項目支出結(jié)轉(zhuǎn)”兩個明細(xì)科目；在“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目下按照“人員經(jīng)費”和“日常公用經(jīng)費”進(jìn)行明細(xì)核算，在“項目支出結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目下按照具體項目進(jìn)行明細(xì)核算；本科目還應(yīng)當(dāng)按照《政府收支分類科目》中“支出功能分類科目”的項級科目進(jìn)行明細(xì)核算。 有公共財政預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款等兩種或兩種以上財政撥款的行政單位，還應(yīng)當(dāng)按照財政撥款種類分別進(jìn)行明細(xì)核算。

本科目還可以根據(jù)管理需要按照財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)變動原因，設(shè)置“收支轉(zhuǎn)賬”、“結(jié)余轉(zhuǎn)賬”、“年初余額調(diào)整”、“歸集上繳”、“歸集調(diào)入”、“單位內(nèi)部調(diào)劑”、“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”等明細(xì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算。 三、財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的主要賬務(wù)處理如下： （一）調(diào)整以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。

因發(fā)生差錯更正，以前年度支出收回等原因，需要調(diào)整財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的，按照實際調(diào)增財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的金額，借記有關(guān)科目，貸記本科目（年初余額調(diào)整）；按照實際調(diào)減財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的金額，借記本科目（年初余額調(diào)整），貸記有關(guān)科目。 （二）從其他單位調(diào)入財政撥款結(jié)余資金。

按照規(guī)定從其他單位調(diào)入財政撥款結(jié)余資金時，按照實際調(diào)增的額度數(shù)額或調(diào)入的資金數(shù)額，借記“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目，貸記本科目（歸集調(diào)入）及其明細(xì)。 （三）上繳財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。

按照規(guī)定上繳財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金時，按照實際核銷的額度數(shù)額或上繳的資金數(shù)額，借記本科目（歸集上繳）及其明細(xì)，貸記“財政應(yīng)返還額度”、“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目。 （四）單位內(nèi)部調(diào)劑結(jié)余資金。

經(jīng)財政部門批準(zhǔn)對財政撥款結(jié)余資金改變用途，調(diào)整用于其他未完成項目等，按照調(diào)整的金額，借記“財政撥款結(jié)余”科目（單位內(nèi)部調(diào)劑）及其明細(xì)，貸記本科目（單位內(nèi)部調(diào)劑）及其明細(xì)。 （五）結(jié)轉(zhuǎn)本年財政撥款收入和支出。

1。年末，將財政撥款收入本年發(fā)生額轉(zhuǎn)入本科目，借記“財政撥款收入——基本支出撥款、項目支出撥款”科目及其明細(xì)，貸記本科目（收支轉(zhuǎn)賬——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)。

2。年末，將財政撥款支出本年發(fā)生額轉(zhuǎn)入本科目，借記本科目（收支轉(zhuǎn)賬——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)，貸記“經(jīng)費支出——財政撥款支出——基本支出、項目支出”科目及其明細(xì)。

（六）將完成項目的結(jié)轉(zhuǎn)資金轉(zhuǎn)入財政撥款結(jié)余。年末完成上述財政撥款收支轉(zhuǎn)賬后，對各項目執(zhí)行情況進(jìn)行分析，按照有關(guān)規(guī)定將符合財政撥款結(jié)余性質(zhì)的項目余額轉(zhuǎn)入財政撥款結(jié)余，借記本科目（結(jié)余轉(zhuǎn)賬——項目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)，貸記“財政撥款結(jié)余”（結(jié)余轉(zhuǎn)賬——項目支出結(jié)余）科目及其明細(xì)。

（七）年末沖銷有關(guān)明細(xì)科目余額。 年末收支轉(zhuǎn)賬后，將本科目所屬“收支轉(zhuǎn)賬”、“結(jié)余轉(zhuǎn)賬”、“年初余額調(diào)整”、“歸集上繳”、“歸集調(diào)入”、“單位內(nèi)部調(diào)劑”等明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目；轉(zhuǎn)賬后，本科目除“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目應(yīng)無余額。

四、本科目期末貸方余額，反映行政單位滾存的財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額。

4.那么結(jié)轉(zhuǎn)成本時會計分錄如何設(shè)置?月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時,有半成品和產(chǎn)成

借：生產(chǎn)成本 200 000 貸：原材料 100 000 制造費用 60 000 應(yīng)付職工薪酬 40 000 生產(chǎn)成本當(dāng)所生產(chǎn)產(chǎn)品沒完全完工時，有在產(chǎn)品時，借方同貸方不相等。

生產(chǎn)產(chǎn)品當(dāng)月投入當(dāng)月全部完工的借方同貸方相等。這時 借：產(chǎn)成本 200 000 貸：生產(chǎn)成本 200 000 單位產(chǎn)品單價=200 000/10噸=20 000/噸 ###產(chǎn)成品的單價=生產(chǎn)成本20萬/10噸產(chǎn)品 生產(chǎn)成本用貸方把借方數(shù)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品的借方。

即月末結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：產(chǎn)成本 200000 貸：生產(chǎn)成本 200000###借：生產(chǎn)成本 200000 貸：原材料 100000 制造費用 60000 應(yīng)付職工薪酬 40000 結(jié)轉(zhuǎn)時 借：庫存商品 200000 貸：生產(chǎn)成本 200000###借：生產(chǎn)成本 200000 貸：原材料 100000 制造費用 60000 應(yīng)付職工薪酬 40000 結(jié)轉(zhuǎn)時 借：產(chǎn)成品 200000 貸：生產(chǎn)成本 200000 ###借：產(chǎn)成品20萬 貸：生產(chǎn)成本20萬 這就是月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)完成本之后轉(zhuǎn)入產(chǎn)成品，既可以算出成品單價為：20萬除以10噸就是每噸的單價###如果月末全部完工入庫： 借：產(chǎn)成品 20萬 貸：生產(chǎn)成本 20萬 如果月末投入的原料沒有全部用完，即有在產(chǎn)品，則要根據(jù)實際的情況來確定生產(chǎn)成本在結(jié)轉(zhuǎn)的金額了。

5.金蝶軟件 如何設(shè)置自動結(jié)轉(zhuǎn)科目,例如怎樣將“制造費用”自動結(jié)轉(zhuǎn)到

自動結(jié)轉(zhuǎn)，你在損益結(jié)轉(zhuǎn)里知面就包括這一項，這種科目（損益）都會自動轉(zhuǎn)的

這項工作是來進(jìn)行制造費用的結(jié)轉(zhuǎn)的（結(jié)轉(zhuǎn)成本項目），點擊保存并結(jié)轉(zhuǎn)本期制造費用后，就會自動生成“制造費用”結(jié)轉(zhuǎn)的所有相關(guān)的分錄，生成后，可以再憑證中查得到的。

結(jié)轉(zhuǎn)制造費用的時候道，當(dāng)然要結(jié)內(nèi)轉(zhuǎn)制造費用下設(shè)的每個二級科目，怎么可能只結(jié)轉(zhuǎn)一級科目？

借：庫存商品---A

----B

貸：生產(chǎn)成本---主

---輔

制造費用---房租

---水電

---維修

---機物料

手工結(jié)轉(zhuǎn)就是這樣。敲F7用上下左右鍵選擇科目，回車到金額欄用Ctrl+B查看此容科目余額后，手工輸入。

另外一個辦法就是建立模式憑證。

6.財務(wù)費用怎么結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

財務(wù)費用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤分錄：

借：本年利潤

貸：財務(wù)費用

企業(yè)發(fā)生的財務(wù)費用，雖為取得營業(yè)收入而發(fā)生，但與營業(yè)收入的實現(xiàn)沒有明顯的因果關(guān)系，不宜將它計入生產(chǎn)經(jīng)營成本，只能作為期間費用，按實際發(fā)生額確認(rèn)，計入當(dāng)期損益。企業(yè)發(fā)生的財務(wù)費用，一般在“財務(wù)費用”科目進(jìn)行核算，并按費用種類設(shè)置明細(xì)帳。財務(wù)費用發(fā)生時，記入該科目的借方，期末將余額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目時，記入該科目的貸方，在會計中屬于損益類科目。

財務(wù)費用主要內(nèi)容：

(1)利息支出，指企業(yè)短期借款利息、長期借款利息、應(yīng)付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付債券利息、長期應(yīng)付引進(jìn)國外設(shè)備款利息等利息支出（除資本化的利息外）減去銀行存款等的利息收入后的凈額。財務(wù)費用

(2)匯兌損失，指企業(yè)因向銀行結(jié)售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買入、賣出價與記賬所采用的匯率之間的差額，以及月度（季度、年度）終了，各種外幣賬戶的外幣期末余額按照期末規(guī)定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等。

(3)相關(guān)的手續(xù)費，指發(fā)行債券所需支付的手續(xù)費（需資本化的手續(xù)費除外）、開出匯票的銀行手續(xù)費、調(diào)劑外匯手續(xù)費等，但不包括發(fā)行股票所支付的手續(xù)費等。

(4)其他財務(wù)費用，如融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的融資租賃費用等。

7.會計中的結(jié)轉(zhuǎn)是怎么弄的啊

會計中的結(jié)轉(zhuǎn)分月末、年末結(jié)賬的情況：

一、月末一般要結(jié)轉(zhuǎn)的科目

1、收入的結(jié)轉(zhuǎn)

借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入

貸：本年利潤

2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤

貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用

3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出

4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅費用

二、年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄

1、利潤虧損結(jié)轉(zhuǎn)

借：利潤分配--未分配利潤

貸：本年利潤

2、利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤

貸：利潤分配--未分配利潤