計提國稅局的(如做賬月末計提時(shí)會(huì )計分錄應怎么?個(gè)體工商戶(hù)應在國稅交納的增值)
1.如做賬月末計提時(shí)會(huì )計分錄應怎么?個(gè)體工商戶(hù)應在國稅交納的增值
當然要月末計提，不計提怎么做資產(chǎn)負責表呀！稅金計提的公式=（上月未抵扣+本月進(jìn)行稅額）-銷(xiāo)項稅額，正數就是你要計提的增值稅，負數不需要計提，下月繼續抵扣。
結轉時(shí)會(huì )計分錄：借：應交稅金--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金---未交增值稅繳納時(shí)會(huì )計分錄：借：應交稅金---未交增值稅貸：銀行存款###不可以。不管是小規模納稅人還是一般納稅人企業(yè)，預提稅金那是必須的，因為稅金及附加也是費用的一部分，要反映在當月。
這樣每個(gè)月的利潤才真實(shí)。###沒(méi)有銷(xiāo)售就可以不計提###有銷(xiāo)售就要計提啊，不然利潤怎么能準確反映。
2.這個(gè)月交上個(gè)月的國稅和地稅,我做內帳要計提本月的稅金嗎?如何做
根據企業(yè)會(huì )計制度的規定：1.計算應交增值稅（銷(xiāo)項稅額）時(shí)：借：銀行存款或應收帳款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等貸：應交稅金——應交增值稅（銷(xiāo)項稅額）2.計算應交消費稅時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應交稅金——應交消費稅3.計算應交營(yíng)業(yè)稅時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應交稅金——應交營(yíng)業(yè)稅4.計算應交城市維護建設稅時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應交稅金——應交城市維護建設稅5.計算應交教育費附加時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：其他應交款——應交教育費附加6.計算應交資源稅時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加等貸：應交稅金——應交資源稅7.計算應交的其他附加或者地方政府性收費時(shí)：借：管理費用等貸：其他應交款——應交****費根據你企業(yè)應當交納的稅種，選擇使用。
3.月末,怎樣計提國稅、地稅,分錄是怎樣做的
您好，很高興為你解答！
計提國稅的分錄是：
計提時(shí)
借：所得稅
貸：應交稅金--所得稅
結轉時(shí)
借：本年利潤
貸：所得稅
上繳時(shí)
借：應交稅金--所得稅
貸：銀行存款等
計提地稅的分錄是：
月底計提時(shí)
借 ：稅金及附加---城建稅 教育費附加等
貸：應交稅費--- 城建稅 教育費附加等
繳納時(shí)
借 ：應交稅費---城建稅 教育費附加等
貸：銀行存款（庫存現金）
計提的方法：
按照銷(xiāo)售額與適用稅率計算提取。
小規模納稅人：銷(xiāo)售額（不含稅）*稅率（征收率）=應交增值稅；一般納稅人：銷(xiāo)項稅（銷(xiāo)售額*適用稅率）-進(jìn)項（購進(jìn)取得的發(fā)票上反映的稅額）=應交增值稅；地稅按照應交增值稅額*城建稅稅率和教育費附加費率直接計算提取即可。
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4.月末,怎樣計提國稅,地稅,分錄是怎樣做的
月末，增值稅無(wú)需計提，按增值稅計提附加稅，季末計算所得稅。
具體分錄如下： 一般納稅人在購進(jìn)貨物時(shí)發(fā)生額為進(jìn)項稅額， 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應付賬款（或銀行存款、現金、預付賬款等對應科目） 銷(xiāo)售時(shí)發(fā)生額為銷(xiāo)項稅額， 借：應收賬款（或銀行存款、現金、預收賬款等對應科） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅（銷(xiāo)項稅額） 應繳納的增值稅=銷(xiāo)項稅額-進(jìn)項稅額。 小規模納稅人只設置應交增值稅一個(gè)科目，在發(fā)生銷(xiāo)售收入時(shí) 借：應收賬款（或銀行存款、現金、預收賬款等對應科） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅 按當月增值稅提取附加稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加 月末結轉稅金 借：本年利潤 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 交納稅金 借：應交稅金--營(yíng)業(yè)稅 借：應交稅金--城建稅 借：其他應交款--教育費附加 貸；銀行存款等 季末計算所得稅 借：所得稅 貸：應交稅金--所得稅 結轉時(shí) 借：本年利潤 貸：所得稅 交納稅金 借：應交稅金--所得稅 貸：銀行存款等。
5.個(gè)體工商戶(hù)應在國稅交納的增值稅,如做賬月末計提時(shí)會(huì )計分錄應怎么
個(gè)體工商戶(hù)核定為增值稅的小規模納稅人，生產(chǎn)企業(yè)稅率6%，商業(yè)企業(yè)稅率4%
增值稅額不是月末計提，而是在實(shí)現銷(xiāo)售時(shí)將售價(jià)還原為不含稅價(jià)格計入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，再將不含稅價(jià)格乘以稅率求得的稅金計入“應交稅金-應交增值稅”
以商業(yè)企業(yè)為例，銷(xiāo)售2000元收到現金
借：現金2000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000/(1+4%)=1923.08
貸：應交稅金-應交增值稅1923.08*4%=76.92
買(mǎi)發(fā)票花的錢(qián)應記入“管理費用-辦公費”
