培訓(xùn)中的車票記什么可(車費計入什么)

1.車費計入什么會計科目

計入管理費用，車費計入科目主要有以下幾種情況：

1、管理費用—差旅費

所有管理部門人員出差及外勤時的車費及補助、打的等費用；含住宿餐飲等。

2、管理費用—市內(nèi)交通費

管理部門人員公事辦事交通費。

3、管理費用—汽車費

行政管理人員用車費用，包括維修、過路費、等一切維護保養(yǎng)費用。

擴展資料：

差旅費的會計處理

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支， 超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算；

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

參考資料來源：搜狗百科--差旅費

2.企業(yè)員工拿2000元車費培訓(xùn)費來報銷,寫出會計分錄

1、如果是：車費+培訓(xùn)費=2000元（并且車費是因為培訓(xùn)費而發(fā)生），則：

借：管理費用-培訓(xùn)費（如果員工是管理部門的職員）

貸：現(xiàn)金（或銀行存款）

借：銷售費用-培訓(xùn)費（如果員工是銷售部門的職員）、

貸：現(xiàn)金（或銀行存款）

借：制造費用-培訓(xùn)費（如果員工是生產(chǎn)部門的職員）

貸：現(xiàn)金（或銀行存款）

2、如果車費、培訓(xùn)是單獨支出

借：管理費用（或銷售費用或制造費用）-差旅費

貸：現(xiàn)金（或銀行存款）