基金代理公司(支付給基金管理公司有限合伙基金管理費,記入哪個)

1.支付給基金管理公司（有限合伙）“基金管理費”,記入哪個會計科目

計入“管理人報酬”科目，科目使用說明如下： 一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計提的基金管理人報酬，包括管理費和業(yè)績報酬。 二、管理人報酬的核算原則： 管理人報酬應(yīng)按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計提，并按計提的金額入賬。 三、管理人報酬的賬務(wù)處理： 計提基金管理費和業(yè)績報酬時，借記本科目，貸記"應(yīng)付管理人報酬"科目；支付基金管理人報酬時，借記"應(yīng)付管理人報酬"科目，貸記"銀行存款"科目。

四、本科目應(yīng)分別管理費和業(yè)績報酬設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。 五、期末，應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入"本期收益"科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。

2.基金管理投資公司賬務(wù)處理及稅務(wù)相關(guān)事宜

去百度文庫，查看完整內(nèi)容>內(nèi)容來自用戶：許敏_SKY基金管理投資公司屬于金融機構(gòu)，執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，建議學(xué)習(xí)一下金融企業(yè)的會計制度：公司投資、管理基金時會計分錄如下：購入借：可供出售金融資產(chǎn)——xx基金（成本）貸：銀行存款收回借：銀行存款投資收益（投資虧損時）貸：可供出售金融資產(chǎn)——xx基金（成本）投資收益（投資掙錢時）金融管理投資公司，會計工作流程：取得原始憑證-制作會計憑證-月底匯總做科目匯總表-登記總帳-然后按制作的會計憑證登記明細(xì)帳以及庫存帳-總帳和明細(xì)帳核對-制作會計報表-如果單位是一般納稅人做網(wǎng)上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）-報完后把留底報表存檔。

詳細(xì)來說：1.審核原始憑證（1）外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。

（2）自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。

2.填制記帳憑證可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。

3.復(fù)核 就是看看有沒有錯誤。4.記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳可以參考金融企業(yè)會計制度。

3.請問,企業(yè)購買基金,應(yīng)該入什么會計科目

這個可以作為交易性金融資產(chǎn)來核算：

1、購買時：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現(xiàn)在提到的基金主要是指證券投資基金。

擴展資料：

交易性金融資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理

（一）企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)時，按交易性金融資產(chǎn)的公允價值，借記本科目（成本），按發(fā)生的交易費用，借記“投資收益”科目，對于價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利息，借記“應(yīng)收股利或應(yīng)收利息”按實際支付的金額，貸記“銀行存款”等科目。

（二）在持有交易性金融資產(chǎn)期間被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，借記“應(yīng)收股利（或應(yīng)收利息）”科目，貸記“投資收益”科目。（收到現(xiàn)金股利或利息時，借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)收股利或應(yīng)收利息”）

（三）資產(chǎn)負(fù)債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價值高于其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記“公允價值變動損益” 科目；公允價值低于其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

（四）出售交易性金融資產(chǎn)時，應(yīng)按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按該項交易性金融資產(chǎn)的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動，貸記或借記本科目（公允價值變動），按其差額，貸記或借記“投資收益” 科目。

同時，按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價值變動，借記或貸記“公允價值變動損益”科目，貸記或借記“投資收益”科目。

參考資料來源：百度百科-基金

參考資料來源：百度百科-交易性金融資產(chǎn)

4.私募基金理財公司財務(wù)怎么做賬

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)如果適用新會計準(zhǔn)則，所述理財產(chǎn)品通過“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過“投資收益”科目核算；收回時，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

如果企業(yè)仍適用原會計制度，所述理財產(chǎn)品通過“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應(yīng)收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當(dāng)期損益。

兩年的利息 1000*4%*2=80元 其中2為時間4年。