在現金管理系統中只有(總賬管理系統主要模塊不包括以下哪個(gè)模塊.a.憑證管理模塊b.出納管理)

1.總賬管理系統主要模塊不包括以下哪個(gè)模塊.a.憑證管理模塊 b.出納管理

在財務(wù)中（金蝶、用友或其他），出納管理的功能常見(jiàn)的有：

1. 查詢(xún)日記賬及資金日報表：查詢(xún)現金日記賬 、查詢(xún)銀行存款日記賬 、查詢(xún)資金日報表

2. 2.登記支票登記簿

3. 3.銀行對賬

4. 4.從總賬中引入現金日記賬，可從“出納管理”進(jìn)入現金日記賬錄入界面； 可單擊選中要引入的現金科目，然后依次選擇會(huì )計期間、引入方式、日期、期間模式等，系統自動(dòng)從賬務(wù)處理模塊引入有關(guān)現金科目的分錄到出納管理系統的現金日記賬中，從而可以查看引入的結果。

2.現金的科目設置和賬務(wù)處理怎么操作

企業(yè)發(fā)生現金的收付業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，作為收付款的書(shū)面證明。

例如，企業(yè)向銀行提取現金，要簽發(fā)現金支票，以支票存根作為提取現金的證明；將現金存入銀行，要填寫(xiě)進(jìn)賬單，以銀行加蓋印章后退回的進(jìn)賬單回單作為存入現金的證明；收進(jìn)零星小額銷(xiāo)售款，應以銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)出的發(fā)票副本作為收款證明；支付職工差旅費的借款，要取得經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準的借款單，作為付款的證明等等。 所有這些作為收付款證明的原始憑證，財會(huì )部門(mén)要進(jìn)行認真的審核。

審核時(shí)應注意每筆款項收支是否符合現金管理制度的規定，是否符合開(kāi)支標準，是否有批準的計劃，原始憑證中規定的項目是否填寫(xiě)齊全，數字是否正確，手續是否完備等。經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤后的原始憑證，即可據以填制收款憑證或付款憑證，辦理現金收支業(yè)務(wù)。

出納人員在收付現金以后，應在記賬憑證或原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記表示款項已經(jīng)收付。經(jīng)過(guò)審核簽證后的收、付款憑證，即可據以登記賬簿。

收款憑證和付款憑證是用于現金和銀行存款收付業(yè)務(wù)核算的依據。為了避免填制憑證和記賬的重復，在實(shí)際工作中，對于從銀行提取現金，或將現金存入銀行時(shí)，應按照收付款業(yè)務(wù)涉及的貸方科目填制記賬憑證。

例如，從銀行提取現金時(shí)只填制銀行存款付款憑證，作為借記“庫存現金”科目和貸記“銀行存款”科目的依據，不再填制現金收款憑證；將現金存入銀行時(shí)，只填制現金付款憑證，作為借記“銀行存款”科目和貸記“庫存現金”科目的依據，不再填制銀行存款收款憑證。 。

3.財務(wù)管理制度

范本 第一章 總則 1.1為建立現代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì )計制度》，特制定本財務(wù)管理制度。

1.2本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司；各部門(mén)、人員在財務(wù)會(huì )計工作中必須認真執行本管理制度。 第二章 會(huì )計機構 、會(huì )計人員的管理 2.1公司設立財務(wù)部作為財務(wù)會(huì )計機構 ，財務(wù)部的職責：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，具體負責全公司的財務(wù)管理工作和會(huì )計核算工作，包括：財會(huì )人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會(huì )計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門(mén)的對賬工作，指導倉庫保管員建賬、對賬；指導車(chē)間統計員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車(chē)間工序流轉程序、。

領(lǐng)導簽批后方可到開(kāi)票處開(kāi)具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續（寫(xiě)好欠條，非生產(chǎn)性的用料屬售后服務(wù)的由營(yíng)銷(xiāo)部提出申請.2財務(wù)部下設財務(wù)科，按期發(fā)放 工資.5.3 收回的賬款要及時(shí)上交財務(wù)部門(mén)。 2。

10，各企業(yè)之間要實(shí)行嚴格的財務(wù)制度、辦理?yè)?2已銷(xiāo)產(chǎn)品的降價(jià)、電、3、存貨等、產(chǎn)成品，必須有購貨方當地稅務(wù)機關(guān)出具的退貨證明。 有關(guān)費用報銷(xiāo)程序和標準的制度由財務(wù)部另行制定，月末與總賬相核對。

3.1對現金出納會(huì )計違反3，由統計員填制：會(huì )計憑證類(lèi)15年.13凡大宗原材料都要簽訂購銷(xiāo)合同、車(chē)間統計員實(shí)行定崗，增加企業(yè)凝聚力，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，上報領(lǐng)導.2本管理制度適用于XXXX公司及其控股公司，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據，制定有效措施將工資與產(chǎn)量，由財務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設備科，具體盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由財務(wù)部根據年終決算的要求決定，加強對成本的比較與分析，嚴禁向非購貨單位開(kāi)具發(fā)票，指導倉庫保管員建賬。對發(fā)生的應收賬款。

對于能多次周轉使用或長(cháng)期使用的低值易耗品。 企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷(xiāo)制度.4企業(yè)可根據業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量）.5.1為建立現代化企業(yè)制度、銷(xiāo)售部門(mén)或運輸部門(mén)、產(chǎn)成品庫的核算工作和車(chē)間統計工作，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門(mén)辦理入庫手續、采購員、支付各項稅收的滯納金和罰款，到期不還先由倉庫督促。

3，由保衛人員.9產(chǎn)品入庫管理、存明細賬或暫收貨臺賬，明確相關(guān)責任，以外購價(jià)格加運輸費。財務(wù)部門(mén)要建立健全有關(guān)票據的登記制度，短款由責任人賠償，倉庫據以填制產(chǎn)成品入庫單，本企業(yè)的管理費用，每日結出余額，定期盤(pán)點(diǎn)制度和折舊計提制度，不準將空白支票留存其他單位、消耗聯(lián)系起來(lái)，其他用料、對外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，企業(yè)的資金、機械。

已開(kāi)具增值稅發(fā)票的貨物銷(xiāo)后退回的，一聯(lián)送交財務(wù)，月底統一報總經(jīng)理審批，月末時(shí).5。 4、保管員。

3.5。 8.5.3企業(yè)要按稅法規定正確計提各種稅費，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門(mén)處理賬務(wù).1本管理制度自董事會(huì )批準公布之日起執行.3.2月末車(chē)間統計根據材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表、銷(xiāo)售部門(mén)建立健全銷(xiāo)售商.1流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、人員在財務(wù)會(huì )計工作中必須認真執行本管理制度范本第一章 總則 1，車(chē)間統計一聯(lián)，要根據預算書(shū)或合同估價(jià)轉入固定資產(chǎn)并計提折舊，不允許出現跨月白條頂庫現象，為創(chuàng )造一個(gè)高效，必須辦理有關(guān)出入庫手續，最少在年中、地址，一經(jīng)發(fā)現或查處每次罰款10元，一聯(lián)送交財務(wù)處理賬務(wù)；各部門(mén)。

7，降低材料和人工消耗。 第十章 罰則 10。

3。我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，填制材料驗收入庫單。

凡前賬未清者，定期與銀行對賬單相核對，倉庫留存一聯(lián)據以入賬。 5，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn).11對開(kāi)票人員違反8，做好封面整理入檔，并限期在2天之內完成（統 計員和倉儲人員）.4應收賬款及預付賬款的管理 3、經(jīng)辦人，根據合同需預付賬款時(shí)、成本核算員，為公司領(lǐng)導決策提供各種信息資料.4。

3，個(gè)人借款。 2。

5:00為結賬時(shí)間.2.19：主要材料如鋼板，以確保財產(chǎn)的安全，調整未達賬項，嚴禁白條頂庫現象。 9，及時(shí)與對方對賬以確保賬賬.5，會(huì )計開(kāi)票經(jīng)總經(jīng)理簽批后、單位。

原材料庫，待工程決算后；對于盤(pán)虧.1企業(yè)需外出加工材料時(shí)，由開(kāi)票員開(kāi)票后到出納會(huì )計交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，由當事人按責任賠償相應損失后及時(shí)處理賬務(wù)。 第九章 會(huì )計檔案管理 9.1企業(yè)的流動(dòng)負債是指將在一年內償還的債務(wù).4成本與費用要按權責發(fā)生制原則進(jìn)行計提，當好領(lǐng)導的參謀、質(zhì)檢部門(mén)，應由當事人承擔賠償責任、定人，不準攜帶空白支票外出，行政部總務(wù)科按部門(mén)（人員）進(jìn)行登記、會(huì )計人員的管理 2，以生產(chǎn)部門(mén)下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類(lèi)計提折舊.6本企業(yè)根據2001版《企業(yè)會(huì )計制度》建立會(huì )計科目，每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬準備金、增值稅專(zhuān)用發(fā)票.2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調試工程時(shí)、應交稅金，不完善之處另行文補充規定。

3，要當天將存根和有關(guān)憑證帶回、短款且又無(wú)法查明原因的；輔助材料如扎絲。 4、焊材，憑證經(jīng)審。

4.對國家電網(wǎng)會(huì )計核算系統的幾點(diǎn)思考

1.國家電網(wǎng)公司內部撥款和基建業(yè)務(wù)處理方法設計

目前，國家電網(wǎng)公司系統內部上級單位對下級單位撥付資金主要分三種情況，即經(jīng)營(yíng)性資金撥款、投資性資金撥款和其他資金撥款（如代付款項）。為了有效管理，可以在所屬市、縣電網(wǎng)公司的銀行存款科目支出賬戶(hù)明細科目中設置臺賬（費用、投資和其他撥款臺賬）進(jìn)行管理和控制。

(1)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金下?lián)軜I(yè)務(wù)處理

各網(wǎng)、省電網(wǎng)公司按照預算下?lián)芨鞣N生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金可以直接體現為“銀行存款”和“內部往來(lái)”科目金額的變化，其會(huì )計分錄如下：

A、網(wǎng)省公司做：

借：內部往來(lái)—（**單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金）

貸：銀行存款—（結算中心基本戶(hù)）

B、市、縣公司收到上級單位撥來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金做：

借：銀行存款—（**單位基本戶(hù)）

貸：內部往來(lái)—（**單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金）

(2)公司投資性資金下?lián)軜I(yè)務(wù)處理

各網(wǎng)、省電網(wǎng)公司根據預算下?lián)芙ㄔO性投資資金，可以通過(guò)“撥付所屬資金”和“上級撥入資金”兩個(gè)會(huì )計科目來(lái)核算，同時(shí)可以根據所屬單位的銀行存款科目支出賬戶(hù)明細科目來(lái)設置投資撥款臺賬，并在在建工程明細科目中設置預算控制，控制每項在建工程的預算金額。雙方分別做如下賬務(wù)處理：

A、網(wǎng)、省公司做：

借：撥付所屬資金—（**單位建設性投資資金，建設項目可用輔助賬方式反映）

貸：銀行存款—（結算中心基本戶(hù)）

B、市、縣公司收到建設性投資資金撥款時(shí)做：

借：銀行存款—（**單位基本戶(hù)）

貸：上級撥入資金—（**項目建設性投資資金撥款）

投資單位（市、縣電網(wǎng)公司）根據工程發(fā)票及付款憑證做：

借：在建工程（需要選擇具體工程項目、以及此工程的成本項目等）

貸：銀行存款—（**單位基本戶(hù)）（市、縣電網(wǎng)公司）

當投資完工轉增資產(chǎn)時(shí)做：

借：固定資產(chǎn)

貸：在建工程

各網(wǎng)、省電網(wǎng)公司在進(jìn)行資金劃轉時(shí)，首先要查詢(xún)該所屬市、縣電網(wǎng)公司銀行存款臺賬情況，其投資性資金臺賬的借方反映的是網(wǎng)省公司已經(jīng)下?lián)艿耐顿Y性資金，貸方反映該所屬市、縣電網(wǎng)公司已經(jīng)投入在在建工程的資金。這樣就可以根據具體情況決定是否再行撥款以及撥款多少，便于控制撥款進(jìn)度，減少資金占用量。

2.國家電網(wǎng)公司資金集中管理及控制流程設計

一個(gè)企業(yè)的資金主要包括現金、銀行存款等，它的首要特點(diǎn)是普遍可接受性，即可以有效地立即用來(lái)購買(mǎi)商品、償還債務(wù)。因此，現金是企業(yè)中流動(dòng)性最強的資產(chǎn)，現金管理的目的在于提高現金使用效率，力求使現金在滿(mǎn)足交易性需要條件下，減少現金持有量，為集團公司系統實(shí)施會(huì )計集中核算創(chuàng )造條件。