單位審計整改報告

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抓好整改落實(shí)，要突出重點(diǎn)，把握關(guān)鍵。下面是愛(ài)匯網(wǎng)小編為大家整理的單位審計整改報告，供大家閱讀!

單位審計整改報告篇1

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì )第十二次會(huì )議報告20xx年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議審議了《關(guān)于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問(wèn)題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實(shí)情況

(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。

年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳

單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。 至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。

至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度及上級指標下達過(guò)緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度過(guò)慢形成的結余;三是零星指標未及時(shí)清理使用形成的結余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專(zhuān)項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會(huì )議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強專(zhuān)項資金管理;二是及時(shí)清理零星指標;三是加強往來(lái)資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時(shí)，擬在編制20xx年部門(mén)預算時(shí)，將20xx年結余指標納入部門(mén)預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例

時(shí)綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。

(五)關(guān)于財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認真貫徹落實(shí)《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專(zhuān)戶(hù)的整改意見(jiàn)》、《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政專(zhuān)戶(hù)管理意見(jiàn)的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專(zhuān)戶(hù)管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)清理整改;二是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo);三是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級文件精神，建立健全財政專(zhuān)戶(hù)管理長(cháng)效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見(jiàn)，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統，確保財政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運行。至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶(hù)”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)”，加蓋國庫部門(mén)印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)已實(shí)現非稅與國庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中，預計本月可完成，市本級財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。 這項工作得到了上級財政部門(mén)的充分肯定，在今年9月全省財政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P，郴州市是其中之一。

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