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最新投資建設審計報告范文(最新審計報告范文)

分類(lèi)：寫(xiě)作經(jīng)驗日期：2022-08-18 13:21 瀏覽：29 次

離任審計報告范文：篇一

一、審計部門(mén): 遼寧湯河供水有限責任公司計財處

二、被審單位: 遼寧省湯河水庫綜合經(jīng)營(yíng)公司

三、參加審計人員:王志錄付榮彪任麗君

四、審計目的:經(jīng)營(yíng)公司經(jīng)理崗位變動(dòng),新任經(jīng)理楊福新,原任經(jīng)理王嗣飛。為明確各自經(jīng)濟責任,對王嗣飛任職期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)狀況進(jìn)行離任審計.

五、審計范圍:1995年至2000年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)收支。

六、審計結論及處理意見(jiàn)

(一) 、經(jīng)營(yíng)公司財務(wù)狀況(結止2000年未)

1、公司總資產(chǎn)267萬(wàn)元,其中:銀行存款97萬(wàn)元,固定資產(chǎn)132萬(wàn)元(累計折舊36 萬(wàn)元),產(chǎn)成品3.7萬(wàn)元(豬場(chǎng)),公司內部往來(lái)47.7萬(wàn)元,其他應收款22.6萬(wàn)元，比95年增長(cháng)86.7%。

2、公司負債總額166萬(wàn)元,其中:應付福利費 16 萬(wàn)元,應付工資4.8萬(wàn)元,應交稅金0.8萬(wàn)元,應付湯河供水公司63萬(wàn)元,內部往來(lái)71.6萬(wàn)元,其他應付款9.8萬(wàn)元，總資產(chǎn)負債率62.2%,扣除內部往來(lái)因素負債率為43%。

3、公司所有者權益總額101萬(wàn)元,其中:實(shí)收資本71.5萬(wàn)元,資本公積35.8萬(wàn)元,盈余公積

2.8萬(wàn)元,未分配利潤紅字9.1萬(wàn)元。所有者權益比95年增長(cháng)77.2%。

4、雞豬場(chǎng)往來(lái)情況

雞場(chǎng)由賈俊祥承包經(jīng)營(yíng),其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉金96年未為8.7萬(wàn)元,最高余額達到9.3萬(wàn)元,結止2000年未己全部清理完畢。

豬場(chǎng)由張爾棟承包經(jīng)營(yíng),其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉金96年未為6萬(wàn)元,最高余額達到11.3萬(wàn)元,結止2000年未余額為7.3萬(wàn)元(己調減承包金3萬(wàn)元);另外,豬在產(chǎn)品3.7萬(wàn)元(主要為成豬7711斤,仔豬47頭,母豬6頭,種公豬1頭,按現行價(jià)格總價(jià)約為3萬(wàn)元左右),扣除在產(chǎn)品價(jià)格因素,張爾棟實(shí)際欠款6.6萬(wàn)元.

(二)、經(jīng)營(yíng)公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)

1、經(jīng)營(yíng)公司主要經(jīng)營(yíng)項目有:住宿餐飲服務(wù)、旅游服務(wù)、果園生產(chǎn)、雞豬場(chǎng)生產(chǎn)、網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)、勞務(wù)服務(wù)等，其中：住宿餐飲業(yè)、旅游業(yè)比較成熟，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及盈利較穩定，其他經(jīng)營(yíng)項目基本處于維持狀態(tài)，盈利有限，有的經(jīng)營(yíng)項目已出現虧損。

2、經(jīng)營(yíng)公司現有集體職工62人，退休職工23人，已全部上了勞動(dòng)保險，其保險工資基數逐年有所提高，現人均已達到310萬(wàn)元，退休職工按月在勞動(dòng)保險公司領(lǐng)取工資。平均每年安排集體工就業(yè)50余人。

3、經(jīng)營(yíng)公司95年至2000年累計實(shí)現產(chǎn)值753萬(wàn)元，累計上繳稅金44萬(wàn)元，累計實(shí)現利潤紅字7.2萬(wàn)元(帳面),統計口徑實(shí)現利潤57萬(wàn)元,累計產(chǎn)雞蛋3.6萬(wàn)斤,產(chǎn)豬肉4.2萬(wàn)斤,各種水果3.6萬(wàn)斤。

4、總體評價(jià)

經(jīng)營(yíng)公司能夠充分利用水庫資源和現有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項目,很抓經(jīng)營(yíng)管理,建立了各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規章制度,處處精打細算,深入增收節支,凈資產(chǎn)規模和經(jīng)濟積累逐年有所提高,年增長(cháng)幅度較大，為充分安排集體工就

。

計機關(guān)的職責是向干部管理部門(mén)(審計委托人)提交客觀(guān)公正、實(shí)事求是的審計報告，決定干部任用與否，則是干部管理部門(mén)的職責。

四、應說(shuō)明的問(wèn)題部分

離任審計報告中要寫(xiě)這部分內容，主要是從規避審計風(fēng)險的角度考慮。其內容一般應包

括以下幾個(gè)方面：一是審計中未涉及(審計)的事項;二是審計中由于人力、財力、時(shí)間的原因，未能前去調查或詢(xún)證的事項;三是被審計人或所在單位對有關(guān)問(wèn)題，未能積極配合而沒(méi)有查證的事項;四是其他需要說(shuō)明的事項。

離任審計報告范文：篇二

根據xxx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書(shū)》人字(2004)第3號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內容要求，縣聯(lián)社組成*人審計組，于2004年3月22日至3月27日，對xxx社主任x同志進(jìn)行了離任審計。自2000年9月至2003年12月近3年多來(lái)的工作業(yè)績(jì)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計。問(wèn)：即于2004年3

月22 日向被審計對象發(fā)送了審計調查問(wèn)卷;聽(tīng)：即于2004年3 月22

日下午召集審計組全體人員一同聽(tīng)取了369同志的述職報告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負責人進(jìn)行座談，對該同志述職報告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià);查：即對x同志自2000年9月至2003年12月期間，所負責的存款、信貸、財務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理等情況，查閱了自2000年9月至2003年12月，有關(guān)登記簿、會(huì )議記錄和稽核部門(mén)歷次對該社的有關(guān)內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見(jiàn)。現將審計有關(guān)情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計范圍

***同志的基本情況

***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專(zhuān)畢業(yè)，助理會(huì )計師專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng);1992年

10月任職于xx縣農業(yè)銀行，1996年調入**縣農村信用聯(lián)社, 任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任, 2000年9月任**社主任至今。

**信用社基本情況

**社現管轄營(yíng)業(yè)部1個(gè)，分社1個(gè)，儲蓄所1個(gè)，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內退職工2人，病退職工2人，截止2003年12月底，各項存款14220萬(wàn)元，其中活期存款11673萬(wàn)元，定期存款2547萬(wàn)元;各項貸款12967萬(wàn)元，其中不良貸款1963萬(wàn)元，不良率為66.16%;固定資產(chǎn)余額1155萬(wàn)元;歷年累虧損1059萬(wàn)元。

審計范圍。

本次審計對x同志負責隆東分社信貸、財務(wù)、會(huì )計出納等工作進(jìn)行了全面審計，并抽查了777分社、778儲蓄所的有關(guān)內控制度執行情況。

審計組調閱了xxx社自2000年9月至2003年12月的會(huì )議記錄、查庫登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項經(jīng)營(yíng)管理情況。

審計的總體評價(jià)

***同志在任職期間，能認真執行黨的路線(xiàn)、方針政策，努力實(shí)踐報告“三個(gè)代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營(yíng)理念。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，任期內能較好履行自己的崗位職責。

一、安全保衛、內控管理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，及時(shí)組織員工學(xué)習安全保

衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是積極開(kāi)展《安全防范應急預案》活動(dòng)，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責任書(shū)》，確保了該社安全保衛制度的進(jìn)一步落實(shí);三是按照上級稽核、財務(wù)等職能部門(mén)在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規范了該社各項業(yè)務(wù)操作規程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規定，遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務(wù)宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤(pán)活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營(yíng)銷(xiāo)，做好支農貸款投放工作，任期內共投放貸款近400萬(wàn)元，有力地支持了當地農村經(jīng)濟的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤(pán)活清收工作，如落實(shí)信貸員崗位責任制，列出重點(diǎn)跟蹤對象，采取“一戶(hù)一策”或“一戶(hù)多策”等靈活措施，對釘子戶(hù)及時(shí)起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，如初任職時(shí)，該社貸款余額7683萬(wàn)元，不良貸款余額就占5319萬(wàn)元，不良率達到86.43%，2001年底下降到75.08%，2002年底下降到70.98%，到2003年底下降為66.16%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款2356萬(wàn)元，不良率下降20.27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營(yíng)效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開(kāi)展，為防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，一方面加強對超訴訟時(shí)效貸款清理，及時(shí)補簽了部分合法催收書(shū);另一方面通過(guò)起訴或與貸戶(hù)協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。

三、存款方面

確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念。在加強營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí)，，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大縣內存款市場(chǎng)份額，優(yōu)化負債結構，增強發(fā)展后勁。2000年8月底，該社存款只有13104萬(wàn)元，2001年底、2002年底分別達到13361萬(wàn)元、13692萬(wàn)元，到2003年底，達到13878萬(wàn)元，實(shí)現了持續上升的良好態(tài)勢，任期內全社共凈增存款1774萬(wàn)元，增幅24.94%。

四、財務(wù)方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營(yíng)思想的正確指導下，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收，2003年底營(yíng)業(yè)總收入87萬(wàn)元，其中5011科目利息收入占營(yíng)業(yè)總收入的98.3%，收息率為2.68%;二是為確保各項利潤指標的完成，在做好貸款收息工作的同時(shí)，積極抓好各項費用的節支工作，通過(guò)采取一系列的行之有效措施后，2000年底營(yíng)

業(yè)總支出211萬(wàn)元，到2003年底，營(yíng)業(yè)總支出下降為187萬(wàn)元，完成了當年減虧任務(wù)。

審計發(fā)現的主要問(wèn)題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

二、財務(wù)管理方面

主要是財務(wù)制度執行不夠嚴格，如2001年7月9日在5321科目列支會(huì )議費用1992.52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過(guò)192.52元;2002年12月14日5321科目列支差旅費用460元無(wú)證明人簽名;2002年11月12日列支購電源等費用4890元，發(fā)票無(wú)數量、單價(jià)內容要素。

三、內控管理方面

一是查庫制度堅持不到位。2000年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現金共欠9次，其中大社營(yíng)業(yè)部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，2001年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現金共欠5次，2002年1至9月份對轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于2001年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶(hù)資金的案件，為此，縣聯(lián)社對其追究領(lǐng)導責任。

審計結論

通過(guò)審計，我們認為同志業(yè)務(wù)熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動(dòng)。

**縣農村信用聯(lián)社審計組

組長(cháng)：***

成員：*** ***

二00*年*月

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