財務(wù)運營(yíng)情況說(shuō)明(財務(wù)年報情況說(shuō)明)

財務(wù)運營(yíng)情況說(shuō)明

財務(wù)運營(yíng)情況說(shuō)明

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況

（一）xx-xxx公司成立于xx-xx年xx月xx日，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：(根據營(yíng)業(yè)執照上抄）。企業(yè)從業(yè)人員共xx人，全部是xx以上學(xué)歷，并具有專(zhuān)業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，適應企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要。

（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

公司為xx-xx年度成立的企業(yè)，企業(yè)處于xx-xxx-x的階段，在xx-xxx年度有xx-xx營(yíng)業(yè)收入，在xx-xx年度會(huì )實(shí)現xx-xxx收入。

二、利潤實(shí)現、分配情況

公司目前處于xx-xx的狀況。預計在xx-xx年度會(huì )有xx-xx左右的收入，并實(shí)現盈利xx-xx。以達到預期目標。

三、資金增減和周轉情況

（一）各項資產(chǎn)所占比重

1、xx-xx年度期末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的xx%，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的'xx%，公司資產(chǎn)的比重正常健康。公司成立至今，資產(chǎn)結構一直穩健正常。

（二）負債情況

1、負債為短期負債和長(cháng)期負債，短期負債占負債的xx%，長(cháng)期負債占負債的xx%，均在合理的時(shí)間范圍內，因此相對穩定。

四、針對本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，新年度擬加強內部管理，增加外部溝通，激勵員工等具體措施來(lái)提高公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，擴大公司的業(yè)務(wù)范圍。

財務(wù)年報情況說(shuō)明

財務(wù)年報情況說(shuō)明

財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是年度財務(wù)會(huì )計決算報告的重要組成部分。各企業(yè)應依據《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》（國務(wù)院令第287號）等有關(guān)規定，以財務(wù)指標和相關(guān)統計指標為主要依據，對本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等情況進(jìn)行分析說(shuō)明，客觀(guān)反映企業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要包括以下內容：

一、企業(yè)基本情況

企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶(hù)數變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶(hù)數、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶(hù)數，未納入合并范圍戶(hù)數及原因，企業(yè)低效及無(wú)效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析

（一）企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規模、行業(yè)分布等情況分析。

（二）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀(guān)經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中面臨的困難與挑戰。

三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政

策退稅返還等。

（四）會(huì )計政策、會(huì )計估計變更的原因及其對效益的影響。

（五）本年度房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。

（六）虧損企業(yè)戶(hù)數、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

四、現金流情況分析

（一）經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流入和流出情況。

（二）與上年度現金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來(lái)源（經(jīng)營(yíng)、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動(dòng)負債比率、資產(chǎn)現金回收率等指標并與行業(yè)對標。

（三）對企業(yè)本年度現金流產(chǎn)生重大影響的事項說(shuō)明。

五、所有者權益變動(dòng)情況分析

（一）會(huì )計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的'變動(dòng)情況及原因。

（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。

（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經(jīng)營(yíng)因素增減情況及原因。

六、重大事項說(shuō)明

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權（產(chǎn)權）轉讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進(jìn)行詳細說(shuō)明和分析。

七、風(fēng)險及內控管理情況

（一）風(fēng)險治理和內控管理的組織架構及相關(guān)職能部門(mén)運轉情況。

（二）風(fēng)險和內控管理制度及實(shí)施情況。

八、問(wèn)題整改情況

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監管工作中發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。

九、有關(guān)工作建議。

對改進(jìn)財務(wù)會(huì )計決算工作的有關(guān)工作建議。