部門財務(wù)決算分析報告

部門財務(wù)決算分析報告

一、單位基本情況

填列兩張報表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對單位基本情況進行簡要說明，重點對在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動情況及原因進行文字分析。

二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析

(一)收入和支出總體情況分析

1、收入總體情況分析

填列表三收入結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

2、支出總體情況分析

填列表四支出結(jié)構(gòu)對比分析表(見附件)。對本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

(二)項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析

填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析表、表六項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見附件)。按照項目類別進行統(tǒng)計，反映不同項目類別的經(jīng)費收入、支出、結(jié)余情況。對項目經(jīng)費構(gòu)成情況及結(jié)余原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。

(三)預(yù)算執(zhí)行進度分析

填列表七預(yù)算執(zhí)行進度情況表，并對預(yù)算執(zhí)行進度情況進行文字分析。

(四)教學(xué)經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析

1、教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況分析

填列表八教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表。對教學(xué)經(jīng)費(包括教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。

教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費三部分。教學(xué)基本運行經(jīng)費是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運行的部門公用經(jīng)費(資金來源：學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內(nèi)項目經(jīng)費進行管理的用于支持加強學(xué)校實踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實習(xí)、實踐公用經(jīng)費支出(藝術(shù)類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費)，以及提高教學(xué)質(zhì)量開展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(資金來源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費。教學(xué)項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，教學(xué)基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門的名稱。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，教學(xué)項目經(jīng)費以財政預(yù)算批復(fù)的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費投入逐年增長，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對教學(xué)的投入比例。

2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析

填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。

科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學(xué)?？蒲薪?jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分?？蒲谢具\行經(jīng)費是指學(xué)校科研管理部門(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費(資金來源：包括學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。科研水平提高經(jīng)費是指以校內(nèi)項目進行管理的用于提高學(xué)?？蒲心芰ㄔO(shè)的公用經(jīng)費支出，包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學(xué)競爭能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列科研水平提高經(jīng)費?？蒲许椖拷?jīng)費是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，科研基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門的名稱?？蒲兴教岣呓?jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項目經(jīng)費以財政預(yù)算批復(fù)的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長，確?？蒲兴教岣叨~撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。

(五)學(xué)生資助情況分析

填列表十學(xué)生資助情況表(見附件)，對本單位學(xué)生資助政策的落實情況進行文字分析。

三、財務(wù)狀況及運行績效分析

(一)財務(wù)狀況分析

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

填列表十一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表(見附件)，對本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應(yīng)收款)的增減變動情況進行文字分析。 2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

填列兩張報表(見附件)，分別為表十二負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險指數(shù)分析表。對本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債(特別是借入款項、其他應(yīng)付款)的增減變動情況、債務(wù)風(fēng)險水平進行文字分析。

3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

填列兩張報表(見附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動情況、一般基金余額進行文字分析。

(二)生均支出及運行績效分析

填列兩張報表(見附件)，分別為表十六生均支出明細(xì)情況表、表十七財務(wù)運行績效指標(biāo)情況表。對本單位生均支出及運行績效情況進行文字分析。 四、教育資金使用效益情況分析

(一)專項經(jīng)費效益分析(要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進行對比，對其增減變動情況進行文字分析)

1、教學(xué)類項目經(jīng)費的效益分析

教學(xué)類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項目類別分別進行說明。教學(xué)類項目具體包括專業(yè)建設(shè)類項目、實驗室建設(shè)類項目、實訓(xùn)基地建設(shè)類項目、教育教學(xué)類項目。

2、科研類項目經(jīng)費的效益分析

科研類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類別分別進行說明?？蒲蓄愴椖烤唧w包括學(xué)科與研究生教育類項目、科研計劃類項目、科研基地類項目、科技成果轉(zhuǎn)化類項目。

3、人才強教類項目經(jīng)費的效益分析

人才強教類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類別分別進行說明。人才強教類項目具體包括人才強教深化計劃類項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項目。

4、圖書館建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析

5、信息化建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析

6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類項目經(jīng)費的效益分析

7、設(shè)備購置類項目經(jīng)費的效益分析

8、市教委委托類項目的效益分析

9、留學(xué)生獎學(xué)金類項目的效益分析

(二)其他資金對教育投入的效益分析

五、財務(wù)工作取得的主要成績

(一)本單位進行的財務(wù)管理改革或改進等情況

(二)本單位取得的先進經(jīng)驗和主要成績

六、預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題及建議

(一)預(yù)決算編制或財務(wù)管理中存在的問題

(二)解決對策及措施

七、下一年財務(wù)工作思路