機(jī)關(guān)審計(jì)整改報(bào)告(機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告范文)
機(jī)關(guān)審計(jì)整改報(bào)告
機(jī)關(guān)審計(jì)整改報(bào)告
被審計(jì)單位收到審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告后，會(huì)按照審計(jì)機(jī)關(guān)要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告。報(bào)送審計(jì)整改情況報(bào)告是審計(jì)整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改檢查的一個(gè)重要依據(jù)。為把好審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量關(guān)，避免審計(jì)整改情況報(bào)告圖形式、走過場(chǎng)。筆者認(rèn)為，對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書的格式是否規(guī)范。筆者認(rèn)為，審計(jì)整改情況報(bào)告格式的規(guī)范化，是審計(jì)整改工作嚴(yán)肅性的重要體現(xiàn)。在收到被審計(jì)單位報(bào)送的審計(jì)整改情況報(bào)告時(shí)，首先要查看其格式是否規(guī)范，報(bào)告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應(yīng)符合正式公文格式相關(guān)要求。對(duì)格式嚴(yán)重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報(bào)告，要堅(jiān)決退回。只有這樣才能維護(hù)嚴(yán)肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內(nèi)容是否齊全。審計(jì)整改情況報(bào)告內(nèi)容主要是針審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要查看審計(jì)整改情況報(bào)告中整改的內(nèi)容是否與審計(jì)報(bào)告中揭示的問題相對(duì)應(yīng)；要認(rèn)真核對(duì)審計(jì)報(bào)告揭示的相關(guān)問題在審計(jì)整改情況報(bào)告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現(xiàn)象。有的被審計(jì)單位可能因主觀或客觀原因，對(duì)審計(jì)報(bào)告反映要求整改的部分問題，在審計(jì)整改情況報(bào)告中會(huì)有所規(guī)避。如果不去核對(duì)，一些審計(jì)報(bào)告要求整改的問題可能也就“蒙混過關(guān)”、“逍遙在外”。整改內(nèi)容不全，直接會(huì)導(dǎo)致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計(jì)整改情況報(bào)告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì)影響到審計(jì)整改工作成效的高低。所以在收到審計(jì)整改情況報(bào)告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)單位制定的相應(yīng)的措施。要查看被審計(jì)單位針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問題的解決相匹配，針對(duì)性是否強(qiáng)，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì)存在有的單位為了應(yīng)付、“交差”，制定的'措施操作性差，具體表現(xiàn)為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的解決兩者之間更是“牛頭不對(duì)馬嘴”。為避免此類現(xiàn)象的發(fā)生，為后續(xù)的整改檢查打好基礎(chǔ)，提供依據(jù)，應(yīng)該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對(duì)措施不到位等類似問題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計(jì)整改情況報(bào)告該退就退，決不手軟。
審計(jì)整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節(jié)的、系統(tǒng)性的工程，而審計(jì)整改情況報(bào)告工作也是審計(jì)整改這項(xiàng)工程的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。筆者認(rèn)為，注重 “三個(gè)查看”，應(yīng)該會(huì)對(duì)審計(jì)整改這項(xiàng)工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告制度的思考2017-01-20 06:02 | #2樓
審計(jì)整改報(bào)告制度包括三個(gè)層面的內(nèi)容。一是被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送整改責(zé)任人名單和整改情況報(bào)告。整改情況報(bào)告包括審計(jì)決定的執(zhí)行情況，審計(jì)建議和意見的采納情況，對(duì)有關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人的處理情況，尚未整改到位的原因以及針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題所采取的改進(jìn)措施等。二是審計(jì)機(jī)關(guān)向政府報(bào)送全縣審計(jì)整改情況專題報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：年度審計(jì)整改的基本情況；審計(jì)整改情況的總體評(píng)價(jià)：審計(jì)整改中存在的問題；對(duì)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的建議和意見等。三是政府授權(quán)審計(jì)機(jī)關(guān)向人大報(bào)告全縣審計(jì)整改綜合情況。通過報(bào)告制度的落實(shí)，使人大、政府及審計(jì)部門及時(shí)準(zhǔn)確了解審計(jì)整改情況，以此推進(jìn)審計(jì)整改工作的深入開展。實(shí)施審計(jì)整改報(bào)告制度的意義
一是有利于增強(qiáng)被審計(jì)單位的責(zé)任意識(shí)。整改情況報(bào)告制度并配以問責(zé)、督查等制度的施行，可以促使被審計(jì)單位
認(rèn)真抓好審計(jì)整改工作，從要我整改為我要整改，變被動(dòng)為主動(dòng)，同時(shí)形成一種審計(jì)與被審計(jì)的互動(dòng)效應(yīng)。
二是有利于增強(qiáng)監(jiān)督合力。人大監(jiān)督政府、政府及其職能部門聯(lián)合監(jiān)督被審計(jì)單位，并配以媒體輿-論監(jiān)督、社會(huì)群眾監(jiān)督，形成監(jiān)督合力，更具有威懾力。
三是有利于標(biāo)本兼治。該制度不僅要求做好審計(jì)查出問題的整改工作，還要對(duì)審出的普遍性、傾向性以及產(chǎn)生問題的苗頭進(jìn)行認(rèn)真分析研究，有針對(duì)性地制定或者完善相應(yīng)的規(guī)章制度，從根本上防止和遏制違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的發(fā)生。 四是有利于促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)提高依法行政水平和審計(jì)工作質(zhì)量。審計(jì)機(jī)關(guān)提出的審計(jì)意見和建議必須事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，具有可操作性；還要求審計(jì)機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)變作風(fēng)，在審計(jì)整改期間，積極主動(dòng)與被審計(jì)單位溝通協(xié)調(diào)，實(shí)行審計(jì)回訪制度和延伸調(diào)查制度，必要時(shí)，對(duì)有些單位進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查審計(jì)整改效果。
實(shí)施審計(jì)整改報(bào)告制度需要把握的環(huán)節(jié)
審計(jì)整改報(bào)告制度是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要把握好幾個(gè)環(huán)節(jié)。
時(shí)間要求要明確。審計(jì)整改報(bào)告制度要求被審計(jì)單位在審計(jì)決定生效之日起15日內(nèi)將審計(jì)責(zé)任落實(shí)情況和整改工作方案報(bào)送審計(jì)部門，必須明確審計(jì)整改責(zé)任人、落實(shí)審計(jì)決定的計(jì)劃、采納審計(jì)建議和意見的方案；被審計(jì)單位在審
計(jì)決定執(zhí)行期滿7日內(nèi)將審計(jì)整改結(jié)果報(bào)送審計(jì)部門：審計(jì)部門對(duì)整改中出現(xiàn)的問題的苗頭、普遍性、傾向性問題，應(yīng)及時(shí)同政府作專題報(bào)告，每年年底前或次年初審計(jì)部門向政府綜合報(bào)告全年審計(jì)整改的基本情況；政府在每年年底前或次年初向人大會(huì)報(bào)告審計(jì)整改綜合情況。根據(jù)人大會(huì)審議的建議和意見，由政府組織審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議成員單位認(rèn)真研究落實(shí)審計(jì)整改的有關(guān)問題，并及時(shí)向人大反饋落實(shí)情況。
責(zé)任主體要明確。被審計(jì)單位是審計(jì)整改工作第一層次的責(zé)任主體。被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人是該層次的第一責(zé)任人，對(duì)該單位的整改方案、整改措施和整改效果負(fù)全責(zé)；被審計(jì)單位的主管部門是第二層次的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)督促和檢查其下屬單位審計(jì)整改工作的落實(shí)；審計(jì)查出的問題，大多發(fā)生在政府部門或政府部門管轄下的單位，這就注定審計(jì)整改政府要走上前臺(tái)，協(xié)調(diào)有關(guān)部門整體推進(jìn)整改工作，從體制機(jī)制上解決整改難題，因此，政府自然成為第三層次的責(zé)任主體，也是最高層次的責(zé)任主體。
配套措施要跟上。應(yīng)建立聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。定期召開財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、稅務(wù)等部門參加的審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議，對(duì)審計(jì)查出的問題進(jìn)行認(rèn)真分析研究，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，有針對(duì)性地制定或者完善相應(yīng)的規(guī)章制度，從根本上防止、遏制違反財(cái)經(jīng)法規(guī)
行為的發(fā)生；對(duì)問題比較嚴(yán)重，拒不整改或?qū)也閷曳傅膯挝唤M織相關(guān)部門進(jìn)行督查，并對(duì)督查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，涉及重大違法違紀(jì)問題，及時(shí)移送有關(guān)部門查處。建立問責(zé)制度，加大整改力度，采用審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)法問責(zé)、監(jiān)察機(jī)關(guān)效能問責(zé)、人大代表和政協(xié)委員民-意問責(zé)、媒體新聞問責(zé)等措施促進(jìn)其工作的落實(shí)。
機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告范文
機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告范文
審計(jì)工作質(zhì)量直接關(guān)系到后一階段審計(jì)整改工作的進(jìn)行，機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告怎么寫?下面是小編整理的機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告范文，僅供參考。
機(jī)關(guān)審計(jì)整改情況報(bào)告范文【1】
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況。
xxx年7月22日，市十四屆人大常委會(huì)第二十二次會(huì)議聽取和審議了市政府《關(guān)于xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并從加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督力度、加大審計(jì)整改力度、抓好審計(jì)結(jié)果運(yùn)用、推進(jìn)建立長(zhǎng)效管理機(jī)制等方面提出了審議意見。
市政府對(duì)此高度重視。
9月7日，楊雄市長(zhǎng)主持召開市政府常務(wù)會(huì)議，專門聽取關(guān)于xxx年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的匯報(bào)，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認(rèn)識(shí)嚴(yán)格預(yù)算管理的重要意義;要嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善體制機(jī)制，
加強(qiáng)全過程監(jiān)管;要將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責(zé)任制，堅(jiān)持從體制機(jī)制層面分析問題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。
12月11日，楊雄市長(zhǎng)主持召開加強(qiáng)審計(jì)工作專題會(huì)議，對(duì)相關(guān)部門落實(shí)審計(jì)整改再次提出明確要求。
11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副市長(zhǎng)分別主持召開市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議，提出要積極穩(wěn)妥推進(jìn)審計(jì)整改涉及的各項(xiàng)工作，進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作機(jī)制，并以推進(jìn)審計(jì)整改工作為契機(jī)，
不斷改進(jìn)政府工作;被審計(jì)單位及其上級(jí)部門、相關(guān)主管部門、審計(jì)部門要切實(shí)落實(shí)整改、督促檢查和跟蹤檢查的責(zé)任;相關(guān)部門要主動(dòng)作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機(jī)制問題。
市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)本市審計(jì)整改工作的監(jiān)督檢查力度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤;參與了市人大財(cái)經(jīng)委、市人大常委會(huì)預(yù)算工委對(duì)部分單位整改情況的督促檢查，合力推進(jìn)被審計(jì)單位不斷提升審計(jì)整改效果。
同時(shí)，市審計(jì)局貫徹《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》對(duì)審計(jì)整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計(jì)整改工作的實(shí)踐，修訂本市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見，完善審計(jì)整改報(bào)告、督查、聯(lián)動(dòng)、跟蹤檢查、問責(zé)、整改結(jié)果通報(bào)和公告、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用等7項(xiàng)制度。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)制定審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作。
審計(jì)工作報(bào)告所指出的問題事項(xiàng)中，對(duì)資金管理和成本核算方面的問題事項(xiàng)，相關(guān)單位已通過收繳資金、調(diào)整賬務(wù)處理等方式整改;對(duì)內(nèi)部管理控制方面的問題事項(xiàng)，已通過完善制度，加強(qiáng)督促檢查和補(bǔ)辦手續(xù)等方式整改;對(duì)一些已經(jīng)發(fā)生但無法追溯調(diào)整的問題事項(xiàng)，已通過承諾加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進(jìn)行了整改。
從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門單位的審計(jì)整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實(shí)責(zé)任。
有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改第一責(zé)任人，組織各職能部門深入分析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時(shí)限的原則，逐一整改。
二是加強(qiáng)溝通。
相關(guān)部門單位互相配合，通過召開部門間專題會(huì)議、共同開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查、擴(kuò)大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。
三是完善制度。
有關(guān)單位著眼長(zhǎng)效管理，共制定或修訂了28項(xiàng)內(nèi)部管理制度，涉及財(cái)務(wù)管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。
一、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況
(一)一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計(jì)查出問題的整改情況
1.市財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門決算管理審計(jì)查出問題的整改情況
(1)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不夠均衡的問題，市財(cái)政局已采取措施進(jìn)行整改。
一是完善預(yù)算支出進(jìn)度通報(bào)機(jī)制，從xxx年起，每季度將市級(jí)各部門預(yù)算執(zhí)行情況上報(bào)市政府。
二是完善部門預(yù)算管理考核，進(jìn)一步強(qiáng)化部門支出責(zé)任，提高支出執(zhí)行進(jìn)度在部門預(yù)算管理考核中的權(quán)重。
(2)對(duì)部分單位未按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目支出決算及部門決算未完整反映當(dāng)年基本建設(shè)類項(xiàng)目收支情況的問題，市財(cái)政局在xxx年底部署市級(jí)部門決算工作時(shí)，明確部門決算編制口徑和編報(bào)要求，會(huì)同預(yù)算主管部門督促基層預(yù)算單位按要求編制部門決算，并加強(qiáng)審核，確保部門決算編制的準(zhǔn)確性及完整性。
2.市地稅局稅收征管審計(jì)查出問題的整改情況
(1)對(duì)違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。
(2)對(duì)部分欠繳稅款未及時(shí)征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計(jì)6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。
(3)對(duì)部分稅務(wù)分局對(duì)企業(yè)日常申報(bào)納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補(bǔ)繳稅款共計(jì)4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。
(二)國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改情況
1.對(duì)4個(gè)獲得扶持的項(xiàng)目實(shí)施條件不足的問題，市財(cái)政局、市國資委對(duì)存在問題的企業(yè)開展了專項(xiàng)監(jiān)督檢查，指導(dǎo)企業(yè)推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。
在xxx年項(xiàng)目評(píng)審中，市國資委加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目實(shí)施條件的審核。
2.對(duì)1個(gè)項(xiàng)目的配套補(bǔ)助資金撥付進(jìn)度與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不匹配的問題，市國資委已督促該項(xiàng)目涉及的危險(xiǎn)化學(xué)品企業(yè)完成了搬遷。
同時(shí)，完善項(xiàng)目配套補(bǔ)助資金撥付前的復(fù)核工作。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計(jì)查出問題的整改情況
1.對(duì)少數(shù)單位未按規(guī)定申報(bào)、繳納社會(huì)保險(xiǎn)基金，個(gè)別區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)348萬元。
對(duì)303戶企業(yè)未按規(guī)定申請(qǐng)辦理社會(huì)保險(xiǎn)登記的問題，市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對(duì)27戶單位實(shí)施勞動(dòng)監(jiān)察。
此外，關(guān)于松江區(qū)區(qū)級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼資金未撥付到位的問題，松江區(qū)已在xxx年新農(nóng)合基金預(yù)算調(diào)整中落實(shí)補(bǔ)貼資金，預(yù)算調(diào)整手續(xù)正在審批中。
2.對(duì)個(gè)別社會(huì)保險(xiǎn)基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問題，市就業(yè)促進(jìn)中心與市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心將加強(qiáng)職業(yè)見習(xí)和社會(huì)保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)間的信息關(guān)聯(lián)比對(duì)，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習(xí)時(shí)，既領(lǐng)取職業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
市就業(yè)促進(jìn)中心已與個(gè)別第三方用人單位終止見習(xí)合作。
個(gè)別街道已將補(bǔ)貼資金通過銀行發(fā)放至相關(guān)人員。
二、部分政策落實(shí)審計(jì)查出問題的整改情況
(一)落實(shí)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計(jì)查出問題的整改情況
1.對(duì)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進(jìn)一步擴(kuò)大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉(zhuǎn)為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。
同時(shí)，加大對(duì)新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過定期開設(shè)納稅人學(xué)校，運(yùn)用微博、微信等新媒體加強(qiáng)宣傳等方式，幫助納稅人增進(jìn)對(duì)政策的理解。
2.對(duì)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中未建立信息共享機(jī)制，影響政策執(zhí)行效果的問題，稅務(wù)部門已于xxx年10月印發(fā)《第三方涉稅信息采集交換和應(yīng)用管理辦法(試行)》，通過政務(wù)外網(wǎng)及外聯(lián)專網(wǎng)實(shí)現(xiàn)與其他政府部門之間的數(shù)據(jù)交換，建立全市稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享機(jī)制，已與相關(guān)部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機(jī)制;推進(jìn)與相關(guān)部門、單位的信息共享。
(二)落實(shí)小微企業(yè)政府采購價(jià)格優(yōu)惠政策審計(jì)查出問題的整改情況
市財(cái)政局已通過政府采購網(wǎng)發(fā)布了《關(guān)于執(zhí)行促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策相關(guān)事宜的通知》，明確政府采購代理機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織等非企業(yè)性質(zhì)的供應(yīng)商，不屬于中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)的單位，在政府采購項(xiàng)目執(zhí)行過程中，不得聲明為中小微企業(yè);并將在今后對(duì)集中采購機(jī)構(gòu)的年度考核，以及對(duì)社會(huì)代理機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)檢查中，對(duì)供應(yīng)商的性質(zhì)予以重點(diǎn)關(guān)注。
(三)落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)政策審計(jì)查出問題的整改情況
相關(guān)單位已按照要求，規(guī)范公務(wù)接待辦函等管理工作，建立健全公務(wù)用車使用等內(nèi)部管理制度，規(guī)范會(huì)議申請(qǐng)審批流程和費(fèi)用審核等工作。
(四)部分預(yù)算單位落實(shí)盤活財(cái)政存量資金政策審計(jì)查出問題的整改情況
對(duì)5個(gè)單位未完整準(zhǔn)確反映結(jié)余資金、2個(gè)單位未及時(shí)清理結(jié)余資金等問題，7家單位積極清理項(xiàng)目結(jié)余資金，全部作相應(yīng)調(diào)賬處理。
三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及部分醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況
(一)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，涉及的12個(gè)預(yù)算單位高度重視，積極進(jìn)行整改。
對(duì)預(yù)算編制不合理、調(diào)整不及時(shí)和執(zhí)行不規(guī)范等問題，相關(guān)部門、單位召開了加強(qiáng)預(yù)算管理的專題會(huì)議，結(jié)合各單位實(shí)際，修訂了相關(guān)制度，進(jìn)一步明確了預(yù)算調(diào)整的報(bào)批程序，對(duì)所屬單位預(yù)算管理明確具體要求，并已結(jié)合xxx年部門預(yù)算編報(bào)工作改進(jìn)預(yù)算管理。
對(duì)預(yù)算資金撥付依據(jù)不充分、程序不規(guī)范的問題，已修訂相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法，明確經(jīng)費(fèi)劃撥程序、比例和周期，規(guī)范撥付程序。
對(duì)預(yù)算單位與投資企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)系不清晰的問題，相關(guān)單位進(jìn)行了專題研究，停止在下屬企業(yè)發(fā)放全體在職人員勞務(wù)費(fèi)等不規(guī)范行為，督促所屬單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，停止轉(zhuǎn)移收支行為;有關(guān)單位還制定了企業(yè)清理工作方案，擬按照法律程序啟動(dòng)公司關(guān)停注銷工作。
對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，個(gè)別單位已結(jié)合xxx年國務(wù)院和市政府下發(fā)的關(guān)于向社會(huì)力量購買服務(wù)的最新要求，完善了政府采購內(nèi)部管理制度，明確了購買服務(wù)的范圍要求等。
對(duì)票據(jù)使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)的使用，并已補(bǔ)繳相關(guān)稅款。
對(duì)軟件資產(chǎn)未按規(guī)定記入無形資產(chǎn)賬的問題，5個(gè)單位已將軟件資產(chǎn)全部入賬。
對(duì)合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴(yán)格審批程序，加強(qiáng)合同授權(quán)等管理。
(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況
1.對(duì)醫(yī)院科研項(xiàng)目管理和科研經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范的問題，5家醫(yī)院進(jìn)一步加強(qiáng)科研項(xiàng)目申報(bào)管理制度，強(qiáng)化科研項(xiàng)目的申報(bào)評(píng)審管理和科研項(xiàng)目庫篩查，使用科研項(xiàng)目信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)多頭申報(bào)及經(jīng)費(fèi)使用情況的管理。
同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、調(diào)整、使用和監(jiān)管，對(duì)已結(jié)題科研項(xiàng)目及時(shí)清理，督促相關(guān)課題負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行。
其中，2家醫(yī)院已對(duì)課題結(jié)余資金作調(diào)賬處理;2家醫(yī)院完善了科研經(jīng)費(fèi)管理制度。
2.對(duì)醫(yī)院自籌經(jīng)費(fèi)實(shí)施的大修改造項(xiàng)目管理不夠規(guī)范的問題，4家醫(yī)院承諾嚴(yán)格執(zhí)行大修改造項(xiàng)目的建設(shè)和管理程序，按規(guī)定向申康醫(yī)院發(fā)展中心進(jìn)行項(xiàng)目備案及報(bào)建。
3.對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，3家醫(yī)院正進(jìn)行資產(chǎn)清理或報(bào)批，辦理相關(guān)手續(xù);1家醫(yī)院已作賬務(wù)處理。
此外，對(duì)本市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)亟需完善的問題，市衛(wèi)生計(jì)生委經(jīng)專題研究，已起草《關(guān)于加強(qiáng)本市繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項(xiàng)目收費(fèi)管理的通知》，規(guī)范繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育項(xiàng)目收費(fèi)工作。
四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況
(一)竣工決算審計(jì)查出問題的整改情況
對(duì)政府投資審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，市審計(jì)局加強(qiáng)綜合分析，向有關(guān)主管部門提出了工作建議;由市發(fā)展改革委牽頭，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委、市財(cái)政局等部門結(jié)合各自職能，共同協(xié)調(diào)推進(jìn)問題整改。
對(duì)項(xiàng)目超概算投資問題，市發(fā)展改革委擬加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管，形成懲處措施;已要求各項(xiàng)目建設(shè)單位向原審批部門上報(bào)調(diào)整概算報(bào)告，同時(shí)已批復(fù)調(diào)整了15個(gè)項(xiàng)目的工程概算。
對(duì)招投標(biāo)不規(guī)范及違規(guī)轉(zhuǎn)分包問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委將加緊出臺(tái)《上海市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，優(yōu)化本市招投標(biāo)管理，抓緊修訂《上海市建設(shè)工程承發(fā)包管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范本市建筑工程的承發(fā)包行為。