財務(wù)分析報告案例(年度財務(wù)分析報告)

財務(wù)分析報告案例

財務(wù)分析報告案例

你知道財務(wù)分析報告怎么做嗎?你知道財務(wù)分析報告的相關(guān)案例有哪些嗎?下面小編給大家整理了財務(wù)分析報告案例，僅供參考借鑒。

財務(wù)分析報告案例【1】

一、利潤分析:

(一)集團利潤額增減變動(dòng)分析

1、利潤額增減變動(dòng)水平分析

⑴凈利潤分析:

一季度公司實(shí)現凈利潤105.36萬(wàn)元，比上年同期減少了55.16萬(wàn)元，減幅34%。

凈利潤下降原因:一是由于實(shí)現利潤總額比上年同期減少50.5萬(wàn)元，二是由于所得稅稅率增長(cháng)，繳納所得稅同比增加4.65萬(wàn)元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。

⑵利潤總額分析:利潤總額140.48萬(wàn)元，同比上年同期190.98萬(wàn)元減少50.5萬(wàn)元，下降26%。

影響利潤總額的是營(yíng)業(yè)利潤同比減少67.24萬(wàn)元，補貼收入增加17萬(wàn)元。

⑶營(yíng)業(yè)利潤分析:營(yíng)業(yè)利潤123.18萬(wàn)元，較上年190.42萬(wàn)元大幅減少，減幅35%。

主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬(wàn)元和20.71萬(wàn)元。

⑷產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤分析:產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤82.95萬(wàn)元同比129.48萬(wàn)元，下降36%。

影響產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤的有利因素是銷(xiāo)售毛利同比增加162.12萬(wàn)元，增長(cháng)率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬(wàn)元，同比增加208.65萬(wàn)元，增長(cháng)率43.67%。

期間費用增長(cháng)是導致產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤下降的主要原因。

由于今年一季度淡季不淡，銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)53%，銷(xiāo)售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長(cháng)。

銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用，同比增加額分別是108.31萬(wàn)元、8.32萬(wàn)元和92.19萬(wàn)元，其中銷(xiāo)售費用和財務(wù)費用同比增長(cháng)最快，分別增長(cháng)98%和67%。

⑸產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利分析:一季度銷(xiāo)售毛利769.36萬(wàn)元，銷(xiāo)售毛利較上年增加162.12萬(wàn)元，增長(cháng)率27%;銷(xiāo)售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。

產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同比增加2600.20萬(wàn)元，增長(cháng)53%;產(chǎn)品銷(xiāo)售成本同比增加2438.07萬(wàn)元，增長(cháng)57%。

2、利潤增減變動(dòng)結構分析及評價(jià)

從20**年一季度各項財務(wù)成果的構成來(lái)看，產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤占營(yíng)業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營(yíng)業(yè)利潤占收入結構比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。

從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務(wù)成果結構下降原因:

①產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤結構下降，主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售成本和三項期間費用結構增長(cháng)所致。

目前降低產(chǎn)品銷(xiāo)售成本，控制銷(xiāo)售費用、管理費用和財務(wù)費用的增長(cháng)是提高產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤的根本所在。

②營(yíng)業(yè)利潤結構下降的原因除受產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。

③本期因補貼收入為利潤總額結構增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營(yíng)業(yè)外收入結構比重下降，營(yíng)業(yè)外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長(cháng)帶來(lái)不利影響。

(二)各生產(chǎn)分部利潤分析

1、一季度生產(chǎn)本部(含QY分廠(chǎng))利潤增減變動(dòng)分析:

⑴本部利潤總額129.91萬(wàn)元，同比減少48.94萬(wàn)元，下降27.36%。

利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比減少44.77萬(wàn)元、20.89萬(wàn)元，補貼收入增加17萬(wàn)元，及營(yíng)業(yè)外收入同比減少0.26萬(wàn)元增減相抵所致。

⑵本部產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤72.58萬(wàn)元，較上年同期117.35萬(wàn)元減少44.77萬(wàn)元，減幅38.15%。

其減少的原因是一季度銷(xiāo)售收入的同比增加幅度抵消不了銷(xiāo)售成本和期間費用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利空間縮小。

其銷(xiāo)售收入同比增加2312..68萬(wàn)元，增長(cháng)55.97%;而銷(xiāo)售成本、費用增加2357.44萬(wàn)元，成本、費用率增長(cháng)達58.72%。

其中:產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增加1603.44萬(wàn)元，增長(cháng)70.52%;期間費用增加214.46萬(wàn)元，47.61%。

2、一季度AY分公司利潤增減變動(dòng)分析:

⑴AY分公司利潤總額10.56萬(wàn)元，同比減少1.56萬(wàn)元，下降12.91%。

利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤減少1.75萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)利潤同比增加0.19萬(wàn)元兩項增減相抵所致。

⑵產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤10.38萬(wàn)元，較上年同期12.13萬(wàn)元減少1.75萬(wàn)元，減幅14.48%。

其減少的原因是:由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。

銷(xiāo)售收入同比增加287.52萬(wàn)元，增長(cháng)38.95%;而銷(xiāo)售成本增加295.09萬(wàn)元，增長(cháng)42.23%;產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利較上年減少7.57萬(wàn)元，減幅19%;期間費用21.53萬(wàn)元，同比減少5.81萬(wàn)元，費用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)銷(xiāo)售收入結構分析:

一季度集團完成銷(xiāo)售收入7470.4萬(wàn)元。

出口NSB、國內銷(xiāo)售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長(cháng)，按銷(xiāo)售區域劃分:

1.出口貿易創(chuàng )匯收入602.8萬(wàn)美元，同比增加258.8萬(wàn)美元，增長(cháng)42.9%，折合人民幣銷(xiāo)售收入4340萬(wàn)元，完成年度計劃的31%

2.國內銷(xiāo)售收入(包括QY分廠(chǎng))2104.7萬(wàn)元，完成年度計劃的19.9%，同比增加649.7萬(wàn)元，增長(cháng)44.6%。

3.AY分公司PEX材收入1025.7萬(wàn)元，與上期的738.20相比，增加287.5萬(wàn)元，增長(cháng)了38.95%。

(二)銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)售數量與銷(xiāo)售價(jià)格分析

一季度集團銷(xiāo)售收入中出口銷(xiāo)售、國內銷(xiāo)售、AY分公司在收入結構所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。

其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對銷(xiāo)售總額、成本總額的影響也最大。

1、本部一季度因銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量增加影響，銷(xiāo)售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬(wàn)元(含QY分廠(chǎng))，增長(cháng)55.97%;

2、盡管3月始上調了部分出口產(chǎn)品售價(jià)，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷(xiāo)售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍然減少，因價(jià)格降低影響同比銷(xiāo)售收入減少302.38萬(wàn)元;

3、本部由于一季度出口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)擴大，因銷(xiāo)售量的變動(dòng)影響同比增加銷(xiāo)售收入1831.83萬(wàn)元。

(三)銷(xiāo)售收入的賒銷(xiāo)情況分析

20**年一季度應收帳款期末余額3768.7萬(wàn)元;與上期的'3337萬(wàn)元相比，增加了431.7萬(wàn)元，應收賬款增長(cháng)了12.9%。

其中:應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬(wàn)元，占7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬(wàn)元，占賒銷(xiāo)總額的92.34%。

說(shuō)明銷(xiāo)售收入中應收賬款賒銷(xiāo)比重在加大，其中值得注意的是:

⑴各代表處賒銷(xiāo)收入286.12萬(wàn)元，占發(fā)貨累計的70.55%;超出可用資金限額644.44萬(wàn)元;

⑵代理商及辦事處等賒銷(xiāo)收入2011.35萬(wàn)元，其不良及風(fēng)險賒銷(xiāo)款872.53萬(wàn)元，占其賒銷(xiāo)收入的43%。

(不良應收款占28%，風(fēng)險應收款占16%)

三、成本費用分析

(一)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本分析

1.全部銷(xiāo)售成本完成情況分析

集團全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本6701.09萬(wàn)元，較上年同期2438.07萬(wàn)元增長(cháng)57%。

其中:

⑴出口產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3877.22萬(wàn)元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬(wàn)元，增長(cháng)71%，其成本增長(cháng)率大大高于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本總體增長(cháng)水平(14%=71%-57%);

⑵本部國內產(chǎn)品銷(xiāo)售成本1830.05萬(wàn)元，占成本總額的27.3%，同比上年增加539.54萬(wàn)元，增長(cháng)42%;說(shuō)明國內產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增長(cháng)率低于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增長(cháng)率(15%=42%-57%);

⑶AY分公司產(chǎn)品銷(xiāo)售成本993.81萬(wàn)元，同比698.72萬(wàn)元，增加295.08萬(wàn)元，增長(cháng)42.23%，占成本總額的14.8%;其銷(xiāo)售成本占收入結構的96.89%，同比上年增長(cháng)0.22%

2、各銷(xiāo)售區域產(chǎn)品銷(xiāo)售成本對總成本的影響:

① 出口產(chǎn)品銷(xiāo)售成本對總成本的影響66%。

②國內銷(xiāo)售產(chǎn)品成本對總成本的影響22%。

② AY分公司銷(xiāo)售產(chǎn)品成本對總成本的影響12%。

一季度由于成本增長(cháng)影響，出口產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利率同比下降2%，這是銷(xiāo)售毛利率下降的主因。

國內產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)1%，成本并沒(méi)有同比例增加。

3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對成本的影響

⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬(wàn)元。

其原因是PEX不合格70米，阿拉伯蘭色KQ不良產(chǎn)生145.5870標準張降級。

⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬(wàn)元。

主要是XX不良、拉閘停電損失。

⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個(gè)百分點(diǎn)，成本增加6.2萬(wàn)元。

主要是XXXXXXXXXX試驗調整。

⑷0.50FC比計劃成本高4.5萬(wàn)元，因為2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。

(二)各項費用完成情況分析

三項期間費用共計686.4萬(wàn)元，總費用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%; 其中銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用增加是費用總額增加的主要原因

⑴銷(xiāo)售費用分析

銷(xiāo)售費用218.5萬(wàn)元，占費用總額的32%;與上年同比增加108.3萬(wàn)元。

銷(xiāo)售費用變動(dòng)的原因:一是運費、工資和其他項有較大增長(cháng)，分別比上年同期增長(cháng)69.1萬(wàn)元、21.5萬(wàn)元、20.3萬(wàn)元，增長(cháng)幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。

由于公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時(shí)廣告會(huì )務(wù)費、交際應酬費、差旅費等方面的開(kāi)支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。

相關(guān)閱讀：一般較簡(jiǎn)單的財務(wù)分析報告格式是怎樣的【2】

第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說(shuō)明有一個(gè)總括的認識。

第二部分說(shuō)明段，是對公司運營(yíng)及財務(wù)現狀的介紹。

該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。

對經(jīng)濟指標進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。

特別要關(guān)注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。

公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財務(wù)分析重點(diǎn)也不同。

如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數據進(jìn)行分析的財務(wù)分析報告。

第三部分分析段，是對公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究。

在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題，尋找問(wèn)題的原因和癥結，以達到解決問(wèn)題的目的。

財務(wù)分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。

分析問(wèn)題一定要善于抓住當前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題。

第四部分評價(jià)段。

作出財務(wù)說(shuō)明和分析后，對于經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jì)，應該從財務(wù)角度給予公正、客觀(guān)的評價(jià)和預測。

財務(wù)評價(jià)不能運用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負責任的語(yǔ)言，評價(jià)要從正面和負面兩方面進(jìn)行，評價(jià)既可以單獨分段進(jìn)行，也可以將評價(jià)內容穿插在說(shuō)明部分和分析部分。

第五部分建議段。

即財務(wù)人員在對經(jīng)營(yíng)運作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見(jiàn)和看法，特別是對運作過(guò)程中存在的問(wèn)題所提出的改進(jìn)建議。

值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。

年度財務(wù)分析報告

年度財務(wù)分析報告

 年度財務(wù)分析報告
    各位領(lǐng)導，各位代表，同志們：

    我受學(xué)校委托，向五屆二次教代會(huì )作xx年度財務(wù)工作報告，請予審議。

    第一部分  財務(wù)收支情況

    一、收入預算執行情況

    xx年，我校預算收入1.57億元，實(shí)際收入2.72億元，完成年度預算的172.52%。其中：財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬(wàn)元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬(wàn)元。收入總量較上年增加7957萬(wàn)元，增幅41.43%。

    收入增長(cháng)的主要原因：一是財政撥款增幅較大。撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬(wàn)元，增長(cháng)90.40%。包括：（1）基建經(jīng)費撥款3639.56萬(wàn)元，包括學(xué)校新建圖書(shū)館專(zhuān)項補助400萬(wàn)元和二附院財政專(zhuān)項補助本年形成支出3239.56萬(wàn)元；（2）國家獎學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬(wàn)元；（3）xx年省部共建專(zhuān)項經(jīng)費1100萬(wàn)元指標結轉本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬(wàn)元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬(wàn)元，達1.01億元；科研事業(yè)收入2347萬(wàn)元，比上年增加1428萬(wàn)元，增長(cháng)155.47%。三是上級補助收入增加278萬(wàn)元，主要是職工增資款。

    二、經(jīng)費支出執行情況

    xx年，我校預算支出1.73億元，實(shí)際支出3.23億元，完成年度預算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結構為:人員經(jīng)費支出8788萬(wàn)元、公用經(jīng)費支出2.35億元。

    （一）人員經(jīng)費支出情況

    xx年度，我校人員經(jīng)費支出8788萬(wàn)元，較上年增加1967萬(wàn)元，增長(cháng)28.84％。支出明細為：

    1、工資福利支出4844萬(wàn)元，較上年增加1025萬(wàn)元，增長(cháng)26.85％。支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會(huì )保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬(wàn)元。另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買(mǎi)醫療、養老和失業(yè)保險，增加社保支出45萬(wàn)元。

    2、對個(gè)人和家庭的補助支出3419萬(wàn)元，比上年增加942萬(wàn)元，增長(cháng)31.39%。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫療費、助學(xué)金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽(yáng)光津貼，離退休人員支出增加114萬(wàn)元；二是發(fā)放國家獎學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟困難學(xué)生生活補貼397萬(wàn)元；三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬(wàn)元；四是醫療費用支出繼續上升；五是因學(xué)費收入增加，提取的學(xué)生獎學(xué)金和困難補助總額相應增加。

    xx年，學(xué)校發(fā)放住房補貼596萬(wàn)元，包括住房公積金458.66萬(wàn)元、提租補貼132.34萬(wàn)元。

    本年度，我校醫療經(jīng)費支出592萬(wàn)元，比上年增加90萬(wàn)元，其中：公費醫療支出259萬(wàn)元，醫療補助支出124萬(wàn)元，上解社保部門(mén)醫療保險支出209萬(wàn)元。當年醫療經(jīng)費撥款288.90萬(wàn)元，醫療費用超支303萬(wàn)元，均由學(xué)校預算外資金支付，體現了學(xué)校對教職工和離退休人員的高度關(guān)心，為全校職工的健康提供了資金保障。

    xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實(shí)行陽(yáng)光津貼，每人每月增加收入1000元；退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩步上升，充分體現了學(xué)校積極落實(shí)國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費的及時(shí)兌現和發(fā)放。

    （二）公用經(jīng)費支出情況

    xx年，我校公用經(jīng)費總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長(cháng)105.98％。支出明細為：

    1、商品和服務(wù)支出4600萬(wàn)元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、維修（維護）費、培訓費、招待費、專(zhuān)用材料、勞務(wù)費、工會(huì )經(jīng)費、福利費等項目支出。其中：水電費798.73萬(wàn)元（包括校本部642.28萬(wàn)元和南校區156.45萬(wàn)元），較上年減少32.57萬(wàn)元，降幅3.9％，但支出總量仍較大。勞務(wù)費262.14萬(wàn)元，比上年減少25.5萬(wàn)元，支出水平持續下降。交通費144.52萬(wàn)元，差旅費249.17萬(wàn)元，維修（維護）費587.61萬(wàn)元，培訓費101.53萬(wàn)元，招待費118.47萬(wàn)元，實(shí)驗專(zhuān)用材料542.30萬(wàn)元，工會(huì )經(jīng)費44.10萬(wàn)元，福利費385.77萬(wàn)元。

    2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬(wàn)元，校本部研究生公寓樓、圖書(shū)館等項目投入3285萬(wàn)元，南校區學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實(shí)驗樓等項目投入3855萬(wàn)元，二附院醫療綜合樓基建投入3240萬(wàn)元。專(zhuān)用設備購置3057萬(wàn)元，主要是招生規模擴大后,為進(jìn)一步改善實(shí)驗和教學(xué)條件，學(xué)校增加經(jīng)費投入，建成70萬(wàn)元的大學(xué)生外語(yǔ)自主學(xué)習中心，完成130萬(wàn)元校園二級子網(wǎng)的升級和改造等建設任務(wù)；同時(shí)中央與地方共建專(zhuān)項資金1100萬(wàn)元的投入，改善了學(xué)校基礎實(shí)驗室的裝備條件。基礎設施建設1167.39萬(wàn)元，主要用于實(shí)驗室和基礎設施的修繕與改造。該文章由(第一§范┆文網(wǎng))整理，版權歸原作者、原出處所有.

    xx年度，全校實(shí)現收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬(wàn)元，均為基本建設形成的負債。截至xx年底，學(xué)校各類(lèi)貸款余額為2.54億元。

    第二部分  xx年主要財務(wù)工作

    xx年，在校黨委、行政的正確領(lǐng)導下，財務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統領(lǐng)，貫徹落實(shí)學(xué)校“十一五”發(fā)展規劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求，多方籌集辦學(xué)資金，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益，積極推進(jìn)和諧校園建設。

    一、完善財務(wù)運行機制，不斷適應財務(wù)管理工作新形勢。

    一是加強會(huì )計基礎工作，努力提高會(huì )計工作質(zhì)量。重點(diǎn)是加強往來(lái)款項的清理工作。二是加強專(zhuān)項經(jīng)費管理，發(fā)揮校級財務(wù)的監督作用。財務(wù)處會(huì )同教務(wù)、審計部門(mén)對教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查，確保教學(xué)運行經(jīng)費的有效使用，提高辦學(xué)效益。同時(shí)，啟動(dòng)了財政撥款5萬(wàn)元以上的科研課題項目經(jīng)費的財務(wù)收支檢查工作，強化科研經(jīng)費監督。

    二、健全財務(wù)管理制度，保證財務(wù)工作健康有序運行

    為加強往來(lái)款項管理，學(xué)校專(zhuān)門(mén)制定了《往來(lái)款項管理辦法》，規范往來(lái)款項的使用、清理、結算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強高等學(xué)校財務(wù)管理工作的若干意見(jiàn)的實(shí)施意見(jiàn)》，完善財務(wù)管理制度和監督體系，促進(jìn)財務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化，確保學(xué)校各項事業(yè)持續健康發(fā)展。

    三、加強財務(wù)預算管理，增強依法理財意識。

    年度預算安排圍繞學(xué)校中心工作，堅持全面完整、科學(xué)規范、保證重點(diǎn)、績(jì)效預算、適度負債的原則，按照部門(mén)預算的要求，認真編制預算方案，重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜，為提高教學(xué)質(zhì)量、加強學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設、實(shí)施人才強校戰略、改善校園環(huán)境提供財務(wù)保障。加強預算執行，對支出實(shí)行分類(lèi)管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，維護預算的嚴肅性和權威性；堅持勤儉節約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。對部門(mén)發(fā)放給個(gè)人的福利費、勞務(wù)費進(jìn)行嚴格審批；加強會(huì )議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實(shí)強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。

    四、多渠道籌集辦學(xué)資金，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供財務(wù)保障

    一是積極爭取財政專(zhuān)項資金。全年共爭取上級財政專(zhuān)項撥款5310萬(wàn)元，為我校“做大做強”提供了必要的財政支持。包括：財政部中央與地方共建特色優(yōu)勢學(xué)科實(shí)驗室專(zhuān)項資金500萬(wàn)元、教育部共建實(shí)驗室專(zhuān)項資助760萬(wàn)元、省發(fā)改委新圖書(shū)館建設經(jīng)費300萬(wàn)元、省政府二附院醫療綜合樓財政專(zhuān)項投入3750萬(wàn)元。二是積極爭取科研經(jīng)費，全校獲準立項的科研項目經(jīng)費達2500多萬(wàn)元，創(chuàng )學(xué)校科研項目經(jīng)費投入新高。各類(lèi)自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計劃項目撥款共計1623萬(wàn)元，充分體現了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。三是利用銀行貸款6500萬(wàn)元，保證研究生公寓樓、新圖書(shū)館和南校區四期工程等項目的建設資金需求。

    為降低籌資風(fēng)險，學(xué)校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款，以逐步置換現有1年期的流動(dòng)資金貸款，貸款結構得到優(yōu)化，實(shí)現了流動(dòng)資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變，減輕了償債壓力。同時(shí)，強化與銀行的聯(lián)系，在國家銀根緊縮的環(huán)境下，實(shí)現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學(xué)校節約了經(jīng)費。

    五、完善困難學(xué)生資助體系，幫助家庭貧困學(xué)生完成學(xué)業(yè)

    全面貫徹國家助學(xué)貸款新政策、新機制，按時(shí)繳納風(fēng)險補償金，與校國家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認真做好國家助學(xué)貸款的各項工作，加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國家助學(xué)貸款856萬(wàn)元。本年度，學(xué)校還發(fā)放2885人獎學(xué)金283萬(wàn)元，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬(wàn)元，幫助家庭困難學(xué)生度過(guò)經(jīng)濟難關(guān)。

    六、嚴格執行政府采購制度，全面推行政府采購工作

    xx年，我校進(jìn)一步加大政府采購項目執行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬(wàn)元，節約經(jīng)費約83萬(wàn)元。由于政府采購執行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬(wàn)元。自行采購方面，財務(wù)處配合總務(wù)、設備、審計等部門(mén)，依法參與招投標活動(dòng)。

    七、關(guān)注民生工程，提高教職工的福利待遇

    近年來(lái)，為加快發(fā)展，學(xué)校基本建設投入較大，但涉及職工福利等民生問(wèn)題，學(xué)校總是全力保障。xx年，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問(wèn)題：一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現xx年工改工資；二是認真落實(shí)國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現離休干部陽(yáng)光津貼；三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元；四是及時(shí)調整工改后醫療保險和住房公積金的繳費基數；五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫療經(jīng)費支出592萬(wàn)元，比上年增加90萬(wàn)元。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運轉，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。

    八、認真開(kāi)展資產(chǎn)清查和核實(shí)工作，加強往來(lái)款項的管理

    為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于開(kāi)展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開(kāi)始，歷時(shí)近半年時(shí)間，對學(xué)校的基本情況、財務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，學(xué)校專(zhuān)門(mén)成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組，下設6個(gè)清查工作組，具體負責組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門(mén)的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規定和要求，認真開(kāi)展清查工作，克服各種困難，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》，并結合學(xué)校相關(guān)工作需要，成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導組和3個(gè)工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來(lái)款項專(zhuān)項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款2000萬(wàn)元。通過(guò)資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。