酒店財務(wù)培訓內容(酒店財務(wù)管理方面需要學(xué)那些內容?)

1.酒店財務(wù)管理方面需要學(xué)那些內容?

———財務(wù)管理實(shí)務(wù)探討

一、酒店業(yè)營(yíng)業(yè)收入的財務(wù)管理重點(diǎn)是監督價(jià)格的執行和保障收入的實(shí)現

一酒店客房訂價(jià)原則

1. 準確定位

2. 周邊市場(chǎng)價(jià)格范圍

3. 季節性訂價(jià)差異

4. 不同客源的訂價(jià)差異

5. 不同房型的訂價(jià)差異

二酒店價(jià)格政策的特點(diǎn)

1. 客房?jì)r(jià)格隨供求關(guān)系的變化進(jìn)行適時(shí)調整

2. 價(jià)格政策對開(kāi)房率有直接影響

2.酒店財務(wù)管理的基本內容包括哪些

包括：籌資管理、投資管理、營(yíng)運資金管理、利潤分配管理

財務(wù)管理的主要內容有：

1、籌資管理 2、投資管理 3、營(yíng)運資金管理 4、利潤分配管理

財務(wù)管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業(yè)資金的籌集、使用以及分配進(jìn)行管理的活動(dòng)。主要在事前事中管理、重在“理”。會(huì )計是指以資金形式，對企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行連續地反映、監督和參與決策的工作。主要在事后核算，重在“算”。

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3.酒店會(huì )計做賬基礎有哪些?

(1)現金 每項現金分人民幣和外匯兩類(lèi)。

核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。 設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。

（2）銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。 “根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。

采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當日銀行匯率折合人民幣登記。 （3）應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項目的營(yíng)業(yè)收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同類(lèi)項，按團體或個(gè)人設分戶(hù)賬。 設立專(zhuān)人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關(guān)證明。

報財務(wù)總監和總經(jīng)理批準，轉為壞賬損失。 （4）其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。

按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細表進(jìn)行核算。 （5）待攤費用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應由本期和以后時(shí)期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。

對支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。 每項待攤費用一般在12個(gè)月內分攤完畢。

（6）存貨核算 餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲備的各種包裝容器。 各類(lèi)存貨按不同類(lèi)別倉庫設專(zhuān)人管理，按品名設明細賬登記，定期盤(pán)點(diǎn)。

（7）其他流動(dòng)資產(chǎn)及其他不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。 根據不同類(lèi)型或項目，每月編制明細表進(jìn)行核算。

（8）固定資產(chǎn) 核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。 所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。

（9）累計折舊" 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。 根據合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。

（10）開(kāi)辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。

每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。 （11）其他遞延費用。

4.酒店財務(wù)管理怎么做

您好，天津銀星財務(wù)為您解答：酒店財務(wù)管理是由財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負責收集、記錄、分類(lèi)、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論，向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料，供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策，通過(guò)財務(wù)部門(mén)進(jìn)行有效管理，能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟效益，從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。

一、酒店財務(wù)管理內容：會(huì )議核算管理 1、會(huì )計核算原則 2、會(huì )計科目 （1）資產(chǎn)類(lèi) ①現金 每項現金分人民幣和外匯兩類(lèi)。 核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。

設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。 ②銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置“銀行存款日記賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。 采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當日銀行匯率折合人民幣登記。

③應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項目的營(yíng)業(yè)收入中對方的欠款。 分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同類(lèi)項，按團體或個(gè)人設分戶(hù)賬。

設立專(zhuān)人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監和總經(jīng)理批準，轉為壞賬損失。

④其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。 按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細表進(jìn)行核算。

⑤待攤費用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應由本期和以后時(shí)期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。 對支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。

每項待攤費用一般在12個(gè)月內分攤完畢。 ⑥存貨 核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類(lèi)別倉庫設專(zhuān)人管理，按品名設明細賬登記，定期盤(pán)點(diǎn)。 ⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金 不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。

根據不同類(lèi)型或項目，每月編制明細表進(jìn)行核算。 ⑧固定資產(chǎn) 核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。

所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。 第一批購入的營(yíng)業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。

⑨累計折舊 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。 根據合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。

⑩開(kāi)辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。

每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。 11.其他遞延費用 核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(cháng)、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。

每項金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。 按項目根據收效時(shí)間按期轉入費用。

（2）負債類(lèi) ①應付賬款 核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應而拖欠的款項。 對往來(lái)款項較大及往來(lái)次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶(hù)名分別設立明細賬。

②應付工資 核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎金和補貼等。 按應付工資的明細賬核算。

③應付稅金 核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。 按稅金種類(lèi)設明細賬登記。

④其他應付賬及稅金 核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。 按不同類(lèi)別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進(jìn)行核算。

⑤預提費用 核算預提計入成本、費用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢(qián)范圍內的各項支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權單位或人員批準。

按費用性質(zhì)設明細賬。 ⑥社會(huì )勞動(dòng)保險基金 核算按規定提取的社會(huì )勞動(dòng)保險基金。

此科目要專(zhuān)款專(zhuān)用。 ⑦待還投資 此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。

（3）資本類(lèi) ①實(shí)收資本 核算資本總額。 按投資者戶(hù)名設明細賬。

②歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷(xiāo)開(kāi)辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。 ③本年利潤 核算本年內實(shí)現的利潤（或虧損）總額。

年度結算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目?jì)瘸霰灸陮?shí)現的利潤（或虧損）、最后將余額轉入“未分配利潤”. ④分配利潤 核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金 （4）損益類(lèi) ①營(yíng)業(yè)收入 核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內的各項業(yè)務(wù)收入。 營(yíng)業(yè)收入分為： 酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車(chē)、洗衣、舞廳、游戲機、音樂(lè )茶座、電話(huà)、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè )廳、美容中心。

住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。 商業(yè)大樓收入：出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。

商場(chǎng)收入：自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。 其他收入：不屬。

5.如何做好酒店財務(wù)管理工作

關(guān)于新形勢下如何做好財務(wù)工作 財務(wù)工作是做好管理工作的根本前提，是單位正常運行的根本保障。

隨著(zhù)社會(huì )改革深入、經(jīng)濟轉型發(fā)展，對財務(wù)工作的要求越來(lái)越高。根據關(guān)于召開(kāi)局系統財務(wù)工作座談會(huì )議的通知要求，結合全局財務(wù)工作實(shí)際，就新形勢下進(jìn)一步做好財務(wù)基礎工作提出了一些看法。

一、認清當前形勢，把握正確方向 1.xx 事業(yè)新的發(fā)展，對財務(wù)工作不斷提出新的要求。一方面， 財務(wù)工作始終堅持以 xx 事業(yè)發(fā)展為中心，在強化資金管理、規范支出行為、資產(chǎn)保值增值、提高經(jīng)費使用效益等方面發(fā)揮了重要作用；另一方面，今后 xx 物流兩大主業(yè)新的發(fā)展需求又不斷地對財務(wù)工作 提出新的更高要求。

2.財政體制改革不斷深化，要求財務(wù)工作也要不斷改進(jìn)。近年來(lái)，以部門(mén)預算、國庫集中支付、政府采購、國有資產(chǎn)管理、公務(wù)卡制度等為主要內容的財政體制改革快速推進(jìn)，給財務(wù)工作帶來(lái)了新的挑戰。

在這樣的背景下，在基層 xx 偏僻落后的環(huán)境下，要求財務(wù)工作必須從實(shí)際出發(fā)，積極適應改革措施，加強各項制度的健全和完善，不斷提高財務(wù)管理水平。 3.隨著(zhù)社會(huì )政治民主化進(jìn)程的推進(jìn)，對財務(wù)管理提出了更高的要求。

人民對國家財政使用的透明度要求越來(lái)越高，今年國務(wù)院要求中央部門(mén)公開(kāi)。關(guān)于新形勢下如何做好財務(wù)工作 財務(wù)工作是做好管理工作的根本前提，是單位正常運行的根本保障。

隨著(zhù)社會(huì )改革深入、經(jīng)濟轉型發(fā)展，對財務(wù)工作的要求越來(lái)越高。根據關(guān)于召開(kāi)局系統財務(wù)工作座談會(huì )議的通知要求，結合全局財務(wù)工作實(shí)際，就新形勢下進(jìn)一步做好財務(wù)基礎工作提出了一些看法。

一、認清當前形勢，把握正確方向 1.xx 事業(yè)新的發(fā)展，對財務(wù)工作不斷提出新的要求。一方面， 財務(wù)工作始終堅持以 xx 事業(yè)發(fā)展為中心，在強化資金管理、規范支出行為、資產(chǎn)保值增值、提高經(jīng)費使用效益等方面發(fā)揮了重要作用；另一方面，今后 xx 物流兩大主業(yè)新的發(fā)展需求又不斷地對財務(wù)工作 提出新的更高要求。

2.財政體制改革不斷深化，要求財務(wù)工作也要不斷改進(jìn)。近年來(lái)，以部門(mén)預算、國庫集中支付、政府采購、國有資產(chǎn)管理、公務(wù)卡制度等為主要內容的財政體制改革快速推進(jìn)，給財務(wù)工作帶來(lái)了新的挑戰。

在這樣的背景下，在基層 xx 偏僻落后的環(huán)境下，要求財務(wù)工作必須從實(shí)際出發(fā)，積極適應改革措施，加強各項制度的健全和完善，不斷提高財務(wù)管理水平。 3.隨著(zhù)社會(huì )政治民主化進(jìn)程的推進(jìn)，對財務(wù)管理提出了更高的要求。

人民對國家財政使用的透明度要求越來(lái)越高，今年國務(wù)院要求中央部門(mén)公開(kāi)“三公經(jīng)費”，按照依法行政的要求，積極推行政務(wù)公開(kāi)。針對目前存在預算管理隨意性大、內部控制體系不完善、管理水平相對較低的現狀，必然要求改變財務(wù)管理方式，通過(guò)多種形式，逐 步推進(jìn)財務(wù)公開(kāi)，自覺(jué)地接受職工監督。

二、完善規章制度，強化財務(wù)監督 1.完善制度建設和執行。認真貫徹國家財政政策，嚴格執行國家法律、法規以及財務(wù)規章制度；有些新的財務(wù)規定或結合實(shí)際已經(jīng)改進(jìn)的規定或工作流程，實(shí)際已經(jīng)執行，有的也經(jīng)過(guò)討論修訂，但沒(méi)有形成書(shū)面制度文件。

要完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執行的制度書(shū)面固化。根據發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。

做到用制度管人、用制度管事，堅決防止和杜絕有章不循、違章不糾的現象，確保單位健康順利發(fā)展。 2.要完善資產(chǎn)配置標準體系，確立科學(xué)合理的國有資產(chǎn)配置標準，認真分析存量資產(chǎn)信息，明確各類(lèi)資產(chǎn)需求的性質(zhì)與數量，合理設置預算項目，準確反映各類(lèi)資產(chǎn)的來(lái)源與去向，按配置標準進(jìn)行資產(chǎn)購置；政府采購還處于初級階段，還需要理順工作流程，逐步建立和健全政府采購的管理體制、運行程序和監督機制，確保單位政府采購工作高效運行；建立完整的專(zhuān)項、項目資金績(jì)效評價(jià)反饋體系，建立績(jì)效監督機制，既要管好資金，還要講求效益。

3.加強內部審計工作，充分發(fā)揮監督作用。一要認真抓好系統日常內部財務(wù)審計工作。

把握審計重點(diǎn)，改進(jìn)內審方式，努力提高內審的質(zhì)量和水平。同時(shí)，建立系統內部財務(wù)審計情況通報制度，進(jìn)一步發(fā)揮系統內審工作的監督、促進(jìn)作用，推進(jìn)系統財務(wù)管理工作的規范化。

二要切實(shí)解決財務(wù)管理中的薄弱環(huán)節和敏感問(wèn)題。要在堅持全面審計的基礎上，突出重點(diǎn)單位和重點(diǎn)問(wèn)題，加大內審力度，努力查 清查實(shí)、查深查透。

同時(shí)，要注意認真研究分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源和工作管理中的漏洞，不斷剖析那些深層次并帶有普遍性的問(wèn)題，提出從源頭上進(jìn)行預防治理的對策措施，逐步從目前的側重事后審計轉向事前、事中、事后審計相結合，加大事前、事中審計的力度，努力把各種問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)。三要建立財務(wù)管理年終自查制度。

審計部門(mén)進(jìn)行審計前，各級財務(wù)管理部門(mén)都要對自己一年的財務(wù)管理情況進(jìn)行自查、自糾，并將自查自糾情況以市局為單位形成報告上報省局。上級對基層進(jìn)行檢查還是很必要的，也是很有幫助的。

應繼續開(kāi)展不定期的財務(wù)、審計專(zhuān)項檢查，加強日常監督，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，盡早整改。基層對檢查存在問(wèn)題進(jìn)行深入剖析、研究，建立預防長(cháng)效機制。

強化專(zhuān)項資金跟蹤管理和績(jì)效監督，建立專(zhuān)項資金跟蹤問(wèn)效制度，對。

6.酒店的財務(wù)核算都做些什么

酒店財務(wù)核算 結賬。

客人來(lái)前臺付款結賬，分為住客結賬（根據通知來(lái)支付前期帳項或支付續住的押金）和離店結賬（對前臺收銀來(lái)說(shuō)，就是將客人的相關(guān)帳戶(hù)結平并終結該帳戶(hù)同時(shí)在電腦中做退房操作）。結賬后，客人帳戶(hù)的余額欄應為零，即客人消費的總數與貸項欄結算的總數相抵為零。

如果不為零，出現正數的欠結額，其差額表示客人尚未結清的帳項或有待進(jìn)一步結轉的帳項；反之亦然。 交款編表。

收銀員當班工作結束前必須進(jìn)行交款編表的工作，具體來(lái)說(shuō)包括： a清點(diǎn)現金，即清點(diǎn)當班所收的現款（現金、信用卡、支票等），填到交款表里，交款表/單一式兩聯(lián)，現金上交總出納簽收后退還交款人一聯(lián)備查。采用交款表交款屬于直接交款方式，即由收銀員將現金直接上交總出納。

因為其有時(shí)間上的局限性，許多酒店不采用這種方式交款，而是采用把款項投入指定的保險箱方式，該方式簡(jiǎn)稱(chēng)“信封交款”，即設置象郵筒一樣有投入口的保險箱，以便收銀員在把款項裝進(jìn)信封密封后隨時(shí)投入保險箱。該保險箱只能投入，不能隨便取出，開(kāi)啟保險箱須兩把鑰匙同時(shí)插入才能打開(kāi)，即由出納和見(jiàn)證人打開(kāi)保險箱見(jiàn)證信封數目和清點(diǎn)信封內錢(qián)款。

（這樣的敘述是為了是大家對信封交款程序能有個(gè)全面的了解。實(shí)際上在這一步驟里，收銀員所做的只是把現金清點(diǎn)好，把數額填入交款信封/交款袋，投入保險箱）。

b整理帳單，具體來(lái)說(shuō)是把已離店結賬的賬單按照現金結算收入、現金結算支出、支票結算、信用卡結算、掛帳結算等進(jìn)行分類(lèi)匯總整理；把入住客人的保證金付款單據、預訂房間的訂房金單據等進(jìn)行分類(lèi)整理；每一類(lèi)單據整理好后，應計算出一個(gè)合計金額，把合計金額的紙帶或便條附在每一類(lèi)單據上面，與所屬的單據捆扎在一起，以便核對。 c編制收銀報告，收銀員平時(shí)在入數、結賬操作時(shí)，已按照各自的代碼將收銀情況輸入到前臺電腦里，所以編制收銀報告的工作就比較簡(jiǎn)單了。

此時(shí)，收銀員只需輸入自己代碼，電腦即可自動(dòng)打印出屬于該收銀員的收銀報告。收銀報告包括一份明細表（ACC04）、一份匯總表（ACC03）和一份結賬帳戶(hù)明細表（NIT5）。

d核對帳單與收銀報告，把整理好的帳單與收銀報告的有關(guān)項目核對，具體地說(shuō)，即將出租車(chē)帳單、房間小酒吧帳單、日租及服務(wù)費帳單、扣減單、現金支出單、現金結算、信用卡結算、轉賬、支票等單據分別與匯總表上各項目逐一核對。如發(fā)現不符，則將不符的項目與收銀明細表中相關(guān)項目核對，找出不符的原因，以便進(jìn)行更正。

核對離店結賬帳單與結賬帳戶(hù)明細表是否一致，如有不符，找出原因更正。 e核對現金與收銀報告，收銀報告中的“現金（收進(jìn)）”項目減去“現金支出”項目，其差額就是“現金應交額”（如果前臺收銀采用“備用金制”押金上交，則現金應交額還應加上“押金”數）。

收銀員在核對時(shí)，應把手中的現金加起來(lái)將其合計數與上述“現金應交額”核對，如有不符應即刻查找原因。 f送交款項、帳單、收銀報告。

完成上述的帳帳核對、帳表核對、表單核對、帳實(shí)核對后，將款項、帳單和收銀報告（具體包括哪些報表，由酒店根據管理要求指定）交到指定的位置或人員。 6 稽核，是對上述帳單資料的查對，對上述程序的檢查和控制。

酒店的收入稽核一般分為夜間稽核和日間稽核。由于稽核工作在酒店收入控制中占有非常重要的地位，所以下面專(zhuān)門(mén)講述。

收入的夜間稽核 1 什么是夜間稽核 夜間稽核（Night Auditor）指在夜間進(jìn)行的核數工作或者從事夜間核數工作的人員。 酒店工作緊張、忙碌。

收銀員既要制作帳單，又要收款、退款。在這一系列工作中難免出錯，加之員工的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平參差不齊，也容易發(fā)生一些錯弊問(wèn)題。

如果不進(jìn)行稽核，則難以有效控制酒店收入。再者，由于客人入住、退房絕大多數集中在白天和傍晚，這段時(shí)間內各項收入總是處在不斷的變動(dòng)之中。

如果此時(shí)進(jìn)行稽核，勢必給稽核工作增加了難度。而到了深夜，入住、退房的客人一般較少，酒店的各種營(yíng)業(yè)活動(dòng)諸如餐廳、酒吧、舞廳等，也相繼關(guān)閉，這時(shí)全天的營(yíng)業(yè)收入基本上已能確定下來(lái)。

因此，夜間是收入稽核工作的最好的時(shí)間。 2 夜間稽核的工作目標 夜間稽核的工作對象是各收銀點(diǎn)的收銀員以及各營(yíng)業(yè)部門(mén)交來(lái)的單據、報表等資料。

其工作目標是通過(guò)對這些單據、報表深入細致的查對，糾正錯弊、追查責任，以保證當天酒店收益的真實(shí)、正確、合理和合法。這就要求夜間稽核人員必須具有發(fā)現錯弊、查找根源的豐富經(jīng)驗，審核單據、計算匯總的基本技能以及兢兢業(yè)業(yè)、一絲不茍的工作態(tài)度。

另外，如果夜間稽核人員有著(zhù)比較扎實(shí)的會(huì )計知識和技能，對圓滿(mǎn)完成夜間稽核的工作是十分有益的。 3 夜間稽核的工作步驟和內容 夜間稽核人員一般在夜里11點(diǎn)左右上班，次日早上7-8點(diǎn)下班，且必須在次日日班人員 上班之前完成前一天全部收益的稽核工作。

夜間稽核主要分為兩部分：客房收入稽核和餐飲營(yíng)業(yè)收入稽核。這里我們只講述客房收入的夜間稽核。

具體來(lái)說(shuō)，其工作步驟和內容如下： a 接管前臺收銀工作。深夜仍可能會(huì )有個(gè)別客人入住和遷出，這就需要夜核人員接替前臺的收銀工作。

一些規模。

7.酒店會(huì )計新入門(mén)需要怎樣操

從實(shí)用會(huì )計來(lái)講的話(huà)，做會(huì )計一般都是從出納開(kāi)始做的。

可以先看看出納手冊，然后再學(xué)習會(huì )計方面的知識，要想上崗得先考會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，上崗以后，然后可以考中級會(huì )計師，高級會(huì )計師，注冊會(huì )計師和稅務(wù)方面的證書(shū)。在考各種證書(shū)的同時(shí)，學(xué)習它們配套的指定教材就行了，在網(wǎng)上都可查。

如果要從學(xué)術(shù)上系統的學(xué)，那先得學(xué)基礎會(huì )計，然后依次是財務(wù)會(huì )計，成本會(huì )計，管理會(huì )計，會(huì )計信息系統，高級財務(wù)會(huì )計，財務(wù)管理、稅法和經(jīng)濟法等等，這些都是一般高校開(kāi)設的課程，主要財經(jīng)類(lèi)高校自己出版社出版的成套教材都不錯，這些教材教授的內容有些超前了，不很實(shí)用，但可能以后會(huì )計的發(fā)展方向。 從實(shí)用的角度上看的話(huà)，看看一些“第一次當會(huì )計”，“會(huì )計入門(mén)”等初級入門(mén)教材，對實(shí)務(wù)有很大幫助，這要視工作的需要而定。

只要努力學(xué)，兩三個(gè)月就能學(xué)會(huì )基本的會(huì )計帳務(wù)處理了。 最后，建議你看婁爾行先生編寫(xiě)的《基礎會(huì )計》 ，這是上海財大會(huì )計專(zhuān)業(yè)的入門(mén)教材 ，淺顯易懂，比較適合對會(huì )計不了解的人看。

###可以去買(mǎi)本書(shū)，會(huì )計學(xué)原理，基礎會(huì )計學(xué)，里面會(huì )介紹會(huì )計的一些基礎知識，初次學(xué)會(huì )計，有兩個(gè)難點(diǎn)個(gè)重點(diǎn)，一定要過(guò)去，這是我的經(jīng)驗，一個(gè)是關(guān)于會(huì )計科目，一定要記熟，并且理解，這個(gè)是有規律的，不能死記硬背，第二就是借貸的意義，除學(xué)的人可能比較不容易理解，所以這個(gè)方面要下工夫，一定要理解，建議你能找一個(gè)從事會(huì )計的人，最好是那種會(huì )計學(xué)校畢業(yè)的人，讓他們給你講講學(xué)習方法，因為，這樣的人因為當時(shí)老師給講過(guò)理解方法等等，所以，他們相對沒(méi)有正規學(xué)習的人可能更容易在理論上跟你講清楚（絕對沒(méi)有自夸的意思），另外，你可以報一個(gè)會(huì )計取證的班，聽(tīng)聽(tīng)老師的講發(fā)，但說(shuō)實(shí)話(huà)，可能效果不大，我同事班都基本上沒(méi)去，就靠每天晚上我給她補習的，從我的經(jīng)驗來(lái)說(shuō)，建議你先學(xué)會(huì )計學(xué)原理，這樣，其他的課程理解起來(lái)也相對容易，因為，所有跟會(huì )計相關(guān)的東西，都是建立在這們課的基礎上的。 會(huì )計這門(mén)東西，入門(mén)簡(jiǎn)單，學(xué)精難，相信只要你有對的學(xué)習方法，一定能成功！ ###基礎會(huì )計，它從會(huì )計的由來(lái)，發(fā)展、歷史及會(huì )計基礎知識來(lái)介紹的。

對于初學(xué)者我建議從基礎會(huì )計書(shū)開(kāi)始看起。###只買(mǎi)本基礎會(huì )計就可以了！！！沒(méi)有必要看別的你應該好好學(xué)習英語(yǔ)！！！英語(yǔ)在會(huì )計專(zhuān)業(yè)中的位置很重要啊###1、先學(xué)習些會(huì )計基礎理論；2、再向有經(jīng)驗的會(huì )計學(xué)習。

3、再在實(shí)踐中進(jìn)步！###先學(xué)理論基礎知識，學(xué)好可以去培訓機構進(jìn)行實(shí)賬培訓（一般社會(huì )上很少招聘沒(méi)經(jīng)驗的會(huì )計）再去找小企業(yè)實(shí)踐（邊做邊學(xué)）再跳槽（會(huì )計是個(gè)需要經(jīng)驗的職業(yè)，豐富的經(jīng)驗直接和收入掛鉤）希望你能找到一家滿(mǎn)意的大企業(yè)###會(huì )計學(xué)原理最重要###上網(wǎng)看看有沒(méi) 會(huì )計從業(yè)資格 視頻或音頻的 東西。 先聽(tīng)聽(tīng) 基礎會(huì )計 大家論壇 去看看。

8.酒店會(huì )計各項工作及流程

酒店會(huì )計各項工作及流程：一、廳面收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)管理的重要環(huán)節之一。

它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內 容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎。其工作內容主 要包括：（一）班前準備工作1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監督執行，并編排報表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉金，無(wú)誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉 金交接登記簿上簽字。3、領(lǐng)取該班次所需使用的賬單及收據，檢查賬單及收據是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時(shí)將未使用的賬單及收 據辦理退回手續，并在賬單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監督執行。

4、檢查電腦系統的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對或時(shí)間不準時(shí)，應及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調整，并檢查色帶、紙帶是否足 夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問(wèn)題，以便及時(shí)處理。

（二）正常操作工作程序1、當服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺時(shí)，收銀員應首先檢查點(diǎn)菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。2、當點(diǎn)菜單人數、臺號記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內，收銀機將自動(dòng)編制該賬單號，待客 人結賬時(shí)使用；然后將客人人數、臺號以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。

輸入完畢后即可等待客 人結賬。（三）結賬工作流程1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2、客人要求結賬時(shí)，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客 人結賬。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結賬現付的，廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。4、客人結賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。

5、結賬時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩 聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。6、作廢或修改賬單時(shí)應由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián) ）交收銀員送財務(wù)部審計審核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務(wù)部應收賬款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷(xiāo)售部人員，經(jīng)領(lǐng)導批準招待客戶(hù)時(shí)須使用內部賬單，賬單請領(lǐng)導簽字后轉入財務(wù)部審 計審核。

9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結束，后應做單班結賬；在本日營(yíng)業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情 況，并填寫(xiě)"東（西）園餐廳核對表"。

（四）單、總班結賬 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務(wù)結束后，要做總班結賬。直接點(diǎn)擊"單。

總班結賬"按鈕，電腦會(huì )自動(dòng)總結營(yíng)業(yè)收 入并產(chǎn)生若干報表，根據所需，打印出報表。（五）當日、歷史賬目查詢(xún)"當日賬目查詢(xún)"是指未平賬和最近三天的賬目，直接點(diǎn)擊"當日賬目查詢(xún)"按鈕，電腦會(huì )自動(dòng)查找出所需賬目。

"歷史賬目查詢(xún)"是指以前產(chǎn)生的賬目，操作方法同上。（六）發(fā)票管理1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo)，不得由他人代領(lǐng)和代核銷(xiāo)，核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號拆開(kāi)，其作廢號碼要填入發(fā)票封 面背后的發(fā)票檢查記錄欄內。

2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱(chēng)），其客人消費單要貼附發(fā)票 存根聯(lián)的后面。3、核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)發(fā)現存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫(xiě)上書(shū)面說(shuō)明書(shū)附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生 的一切經(jīng)濟損失。

4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報告上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。（七）作廢賬單的管理 收銀員當班結束時(shí)對于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。

作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原 因。如事后發(fā)現有錯，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時(shí)還要追究銷(xiāo)毀單的原因。

（八）現金、支票、信用卡的收款程序1、現金1）收現金時(shí)應注意辨別真偽和幣面是否完整無(wú)損。2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

9.酒店會(huì )計工作內容及涉及哪些帳務(wù)處理流程

物業(yè)會(huì )計工作內容： 一、建賬：需要設置總賬、明細賬、現金日記賬和銀行存款日記賬。

二、物業(yè)公司日常工作涉及的票據有：收取物業(yè)費票據；物業(yè)保安、保潔、綠化、公用設施維修等支出票據；公司日常費用支出票據，如水電費、辦公費、通訊費、管理人員工資、車(chē)輛費用等。 三、月末編制資產(chǎn)負債表和損益表。

會(huì )計報表編制的方法和其他行業(yè)是一樣的。都是按照會(huì )計書(shū)上財務(wù)報表填制要求編制的。

四、物業(yè)公司屬于營(yíng)業(yè)稅的征收范圍，營(yíng)業(yè)稅稅率5%；涉及的稅金有：營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、所得稅等。 處理流程： 1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證； 2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類(lèi)賬。 4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表。

5、根據科目匯總表登記總賬。 6、期末，根據總賬和明細分類(lèi)賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。

如果企業(yè)的規模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設置明細分類(lèi)賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì )計實(shí)務(wù)要求會(huì )計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細分類(lèi)賬中。

而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過(guò)去。企業(yè)可以根據業(yè)務(wù)量每隔五天、十天、十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。

10.酒店做出納應該做什么

一、酒店出納工作內容1、負責登賬、記賬、對賬，前臺報表管理。

學(xué)習之前先來(lái)做一個(gè)小測試吧點(diǎn)擊測試我合不合適學(xué)會(huì )計2、繪制報表、匯總表及團隊會(huì )議的管理。3、負責庫房、餐廳物品盤(pán)點(diǎn)4、負責各部門(mén)員工考勤審核及前臺部門(mén)每月績(jì)效考核。

5、負責辦公用品領(lǐng)用、銀行回單、繳稅及燃氣管理。6、日常財務(wù)支出憑證制作。

7、領(lǐng)導交給臨時(shí)性工作8、完成各項收付手續和銀行結算業(yè)務(wù)；9、嚴格審核報銷(xiāo)單據、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定，辦理現金收付業(yè)務(wù)；二、酒店出納職位要求1、財務(wù)，會(huì )計等相關(guān)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷，具有會(huì )計任職資格證書(shū)；2、具有扎實(shí)的會(huì )計基礎知識和三年以上財會(huì )工作經(jīng)驗；3、熟悉現金管理和銀行結算，熟悉稅務(wù)增值稅工作；4、具有良好的職業(yè)操守及團隊合作精神工作踏實(shí)，認真細心，積極主動(dòng)，較強的溝通的能力。5、具有酒店財務(wù)工作經(jīng)驗優(yōu)先考慮。

6、財會(huì )專(zhuān)業(yè)專(zhuān)科以上學(xué)歷，具有初級以上的技術(shù)職稱(chēng)；學(xué)會(huì )計做出納，可以到恒企教育培訓，恒企教育為實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+會(huì )計”商業(yè)戰略，不斷吸納互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品、技術(shù)、運營(yíng)領(lǐng)域高尖精人才，恒企教育已在客戶(hù)端、服務(wù)端、系統平臺架構、互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品迭代開(kāi)發(fā)等方面形成了獨特核心技術(shù)。