稅法重點歸納6(2018年稅法易記順口溜有全面的嗎,希望可以分享下)
1.2018年稅法基礎知識易記順口溜有全面的嗎,希望可以分享下
稅法知識很多很雜，為了方便記憶，有如下總結(jié)易記順口溜，有意思的記錄法很簡單也很好記憶，如下：
1、稅法之消費稅
銷售什么產(chǎn)品要繳納消費稅？
口訣：“三男三女去開車”
三男：煙、酒及酒精、鞭炮焰火
三女：化妝品、護膚護發(fā)品、貴重首飾及珠寶玉石
去開車：小汽車、摩托車、汽車輪胎、汽油柴油
2、稅法之其他
有些小稅種的稅金是不能計入“應交-應交”這樣的科目的，需要進入費用類科目，以下是記入管理費的四個稅金：
口訣：“等我們有錢了，我們就可以有房有車有地有花”
有房：房產(chǎn)稅
有車：車船使用稅
有地：土地使用稅
有花：印花稅
3、稅法之增值稅
在增值稅計算中，可抵扣的三個不同的稅率為：運費：7%，廢舊物資：10%，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入的免稅農(nóng)產(chǎn)品13%這三個%容易混淆：
口訣如下：
“今日好運氣”（7）
“出門拾廢品”（10）
“拾了13個農(nóng)產(chǎn)品”（13）
4、稅法之增值稅
視同銷售貨物的行為包括：
①將貨物交給他人代銷
②銷售代銷貨物
③設有兩個以上的機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構(gòu)移送其他機構(gòu)用于銷售，但相關機構(gòu)設在同一縣（市）的除外
④將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應稅項目
⑤將自產(chǎn)或委托加工或購買的貨物作為投資……
⑥將自產(chǎn)或委托加工或購買的貨物分配給予股東或投資者
⑦將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利
⑧將自產(chǎn)或委托加工或購買的貨物無償贈送他人
口訣：兩代（①.②.）兩銷（③）非投配（④.⑤.⑥.）幾（集）個送他人（⑦.⑧.）
5、稅法之增值稅
不得抵扣的進項稅前六項：
口訣：固免非幾個非非
固（固定資產(chǎn)）免（免稅項目）非（非應稅項目）
幾（集體福利）個（個人消費）非（5.非正常損失購貨）非（6.非正常損失的在產(chǎn)品
很高興為您解答
2.國家稅收基礎知識
《國家稅收》題庫
第一章稅收概論
一、單項選擇題
1、國家財政收入的主要形式是（ ）。
A國債 B國有企業(yè)上交利潤 C稅收 D罰沒收入
2、稅收是國家憑借（ ）取得的收入。
A經(jīng)濟權力 B政治權力 C財產(chǎn)權力 D所有權
3、稅收產(chǎn)生于（ ）。
A原始社會 B奴隸社會 C封建社會 D資本主義社會
4、稅收“三性”的核心是（ ）。
A強制性 B無償性 C固定性 D稅率
5、當前世界各國的稅制結(jié)構(gòu)改革中，增值稅和（ ）在稅收體系中逐步占據(jù)主導地位。
A企業(yè)所得稅 B個人所得稅 C消費稅 D營業(yè)稅
6、下列哪個指標屬于稅收負擔中的微觀稅負（ ）。
A國民生產(chǎn)總值稅負率 B國內(nèi)生產(chǎn)總值稅負率 C國民收入稅負率 D企業(yè)所得稅負率
二多項選擇題
1、稅收具有（ ）的形式特征。
A無償性 B固定性 C強制性 D特殊分配關系
2、稅收具有（ ）的職能。
A組織收入 B收入分配 C資源配置 D宏觀調(diào)控
3、現(xiàn)代稅收的三項最高原則是（ ）
A節(jié)約原則 B公平原則 C效率原則 D穩(wěn)定原則
4、決定稅收負擔的因素（ ）。
A經(jīng)濟發(fā)展水平 B政府職能范圍 C財政收入結(jié)構(gòu) D宏觀經(jīng)濟政策
三、判斷改錯題
1、國家為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權力，強制地、無償?shù)厝〉秘斦杖氲男问骄褪嵌愂铡?/p>
2、利潤是國家取得財政收入的最主要形式。
3、稅收“三性”的核心是強制性。
4、世界各國稅制結(jié)構(gòu)正在進一步向建立以增值稅和消費稅為主的方向發(fā)展。
5、稅收的最首要、最基本職能是收入分配職能
3.關于稅務的基本知識
稅務基礎知識有：
1.納稅期限：納稅期限是稅法規(guī)定的納稅人、扣繳義務人發(fā)生納稅義務或者扣繳義務以后向國家納稅款或者解繳稅款的期限。
2.納稅義務發(fā)生時間：是指稅法規(guī)定的納稅人應當承擔納稅義務的起始時間。
3.起征點：又稱征稅起點，指稅法規(guī)定的計稅依據(jù)應當征稅的數(shù)量界限（起點）。計稅依據(jù)數(shù)額達不到起征點的不征稅，達到起征點的按照計稅依據(jù)全額征稅。
4.納稅自查：基本內(nèi)容包括三個方面：
①自查執(zhí)行國家稅收法律法規(guī)、政策的情況；
②自查遵守財會制度和財經(jīng)紀律的情況；
③自查生產(chǎn)經(jīng)營管理和經(jīng)濟核算情況。
5.發(fā)票：是指在購銷商品，提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。
6.企業(yè)所得稅：顧名思義，企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得（大約可理解為利潤，雖然嚴格來說不一樣）征稅。
7.個人所得稅：是調(diào)整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。
4.國家稅收基礎知識
第二章 稅收制度概述
一、單項選擇題
1、稅收制度的基礎性要素是（ ）。
A納稅人 B征稅對象 C征稅人 D稅率
2、稅收制度的核心要素是（ ）。
A征稅人 B課稅對象 C稅率 D納稅人
3、劃分不同稅種的主要標志是（ ）。
A征稅人 B課稅對象 C稅率 D納稅人
4、（ ）適用于從量計征的稅種。
A比例稅率 B累進稅率 C預提稅率 D定額稅率
5、為了嚴肅稅收紀律，1994年的稅制改革特別強調(diào)將減免稅權限集中于（ ）。
A國務院 B財政部 C國家稅務總局 D省級人民政府
6、假設計稅依據(jù)為100元，稅率為10%，按規(guī)定要加征3成，則應征稅款為（ ）。
A10元 B13元 C30元 D40元
7、在流轉(zhuǎn)稅中與增值稅交叉征收的稅種是（ ）。
A消費稅 B營業(yè)稅 C關稅 D所得稅
8、以（ ）為分類標志，可以將稅收劃分為從價稅和從量稅。
A價格同稅收的關系 B稅收管理權限和支配權限 C稅負能否轉(zhuǎn)嫁 D計稅依據(jù)
9、下列哪種稅收屬于地方稅種（ ）。
A關稅 B消費稅 C營業(yè)稅 D增值稅
10、目前我國實行的增值稅屬于（ ）。
A生產(chǎn)型增值稅 B收入型增值稅 C消費型增值稅 D流通型增值稅
11、西方發(fā)達國家的個人所得稅收入在稅收總收入中的比重一般都在（ ）以上。
A20% B30% C50% D60%
二、多項選擇題
1、稅收的基本要素是（ ）。
A征稅人 B納稅人 C課稅對象 D稅率
2、我國現(xiàn)行的稅率有（ ）。
A比例稅率 B定額稅率 C超額累進稅率 D超率累進稅率
3、下列哪些規(guī)定可以起到減輕稅負的作用（ ）。
A起征點 B免征額 C加成征收 D稅收附加
4、下列屬于流轉(zhuǎn)稅的稅種有（ ）。
A增值稅 B消費稅 C營業(yè)稅 D企業(yè)所得稅
5、下列屬于中央稅的稅種有（ ）。
A消費稅 B關稅 C增值稅 D營業(yè)稅
6、以計稅價格同稅收的關系為分類標志，可以將稅收分為（ ）。
A直接稅 B間接稅 C價內(nèi)稅 D價外稅
7、1994年完善增值稅制度改革的具體措施有（ ）。
A逐步實現(xiàn)增值稅類型的轉(zhuǎn)變 B適當擴大增值稅征收范圍 C適當縮小增值稅征收范圍 D適當擴大營業(yè)稅征收范圍
8、下列哪些屬于資源類稅（ ）。
A資源稅 B城鎮(zhèn)土地使用稅 C耕地占用稅 D印花稅
9、下列哪些屬于行為類稅（ ）。
A印花稅 B契稅 C城市維護建設稅 D房產(chǎn)稅
三、判斷改錯題
1、納稅人是指實際或最終承擔稅款的單位和個人。
2、負稅人是稅制中規(guī)定的負有納稅義務的單位和個人。
3、稅率是稅收制度中的基礎性要素。
4、計稅依據(jù)就是稅制中規(guī)定的征稅的目的物。
5、減稅就是對應征稅款全部減除。
6、起征點是根據(jù)稅制規(guī)定在課稅對象中預先確定的免于征稅的數(shù)額。
7、加成征收是指按稅制的規(guī)定對計稅依據(jù)征收一定成數(shù)的稅額。
8、一般來說流轉(zhuǎn)稅采用“按年計征，分期預繳”形式，而所得稅采用“按期納稅”形式。
9、按計稅依據(jù)為標志對稅制進行分類是世界各國普遍采用的分類方式。
10、消費稅改革的方向是逐步將一些與群眾生活關系密切的消費品納入征稅范圍。
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5.稅法基礎知識的作品目錄
第一章 稅法概述
第一節(jié) 稅收的基本含義
第二節(jié) 企業(yè)涉稅事務
第三節(jié) 稅制構(gòu)成的基本要素
第四節(jié) 稅收的分類
第二章 稅務登記
第一節(jié) 設立登記
第二節(jié) 變更登記
第三節(jié) 停業(yè)、復業(yè)登記
第四節(jié) 注銷登記
第五節(jié) 外出經(jīng)營報驗登記和非正常戶管理
第六節(jié) 法律責任
第三章 賬證、發(fā)票管理
第一節(jié) 賬簿、憑證管理
第二節(jié) 發(fā)票管理
第三節(jié) 法律責任
第四章 申報繳納稅款
第一節(jié) 納稅申報
第二節(jié) 稅款繳納
第三節(jié) 法律責任
第五章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的計算
第三節(jié) 增值稅的申報繳納
第四節(jié) 專用發(fā)票的使用和管理
第六章 消費稅
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的計算
第三節(jié) 消費稅的申報繳納
第七章 營業(yè)稅
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的計算
第三節(jié) 營業(yè)稅的申報繳納
第八章 其他銷售稅金
第一節(jié) 城市維護建設稅
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 土地增值稅
第九章 費用性稅種
第十章 企業(yè)所得稅
第十一章 個人所得稅
第十二章 資本性稅種
第十三章 規(guī)費和基金
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6.有關稅法知識,快
一、稅法的概念。它是國家權力機關及基授權的行政機關制定的調(diào)整稅收關系的法律規(guī)范的總稱。其核心內(nèi)容就是稅收利益的分配。
二、稅收的本質(zhì)。稅收是國家憑借政治權力或公共權力對社會產(chǎn)品進行分配的形式。稅收是滿足社會公共需要的分配形式；稅收具有非直接償還性（無償性）、強制義務性（強制性）、法定規(guī)范性（固定性）。
三、稅收的產(chǎn)生。稅收是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。物質(zhì)前提是社會有剩余產(chǎn)品，社會前提是有經(jīng)?；墓残枰?，經(jīng)濟前提是有獨立的經(jīng)濟利益主體，上層條件是有強制性的公共權力。中國的稅收是公元前594春秋時代魯宣公實行“初稅畝”從而確立土地私有制時才出現(xiàn)的。
四、稅收的作用。稅收作為經(jīng)濟杠桿之一，具有調(diào)節(jié)收入分配、促進資源配置、促進經(jīng)濟增長的作用。
五、稅收制度構(gòu)成的七個要素
1、納稅主體，又稱納稅人，是指稅法規(guī)定負有納稅義務關直接向稅務機關繳納稅款的自然人、法人或其他組織。
2、征稅對象，又稱征稅客體，是指稅法規(guī)定對什么征稅。
3、稅率，這是應納稅額與征稅對象之間的比例，是計算應納稅額的尺度，反映了征稅的程度。稅率有比例稅率、累進稅率（全額累進與超額累進）和定額稅率三種基本形式。
4、納稅環(huán)節(jié)，是指商品在整個流轉(zhuǎn)過程中按照稅法規(guī)定應當繳納稅款的階段。
5、納稅期限，是稅法規(guī)定的納稅主體向稅務機關繳納稅款的具體時間。一般的按次與按期征收兩種。
6、納稅地點，是指繳納稅款的地方。一般是為納稅人的住所地，也有規(guī)定在營業(yè)發(fā)生地。
7、稅收優(yōu)惠，是指稅法對某些特定的納稅人或征稅對象給予免除部分或全部納稅義務的規(guī)定。從目的上講有照顧性與鼓勵性兩種。
六、現(xiàn)在的稅收分類及稅種。按現(xiàn)在大的分類，主要是流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅、資源稅、行為稅和其他：
1、流轉(zhuǎn)稅：增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅、車輛購置稅等；
2、所得稅：企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人所得稅等；
3、資源稅：資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅等；
4、財產(chǎn)稅：房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅等；
5、行為稅：印花稅、車船使用稅、車船使用牌照稅、城市維護建設稅等
6、其他稅：農(nóng)林特產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅等。
7.《稅法》內(nèi)容介紹
內(nèi)容簡介 《稅法》[1]共分十四章。
其中第一章導論是稅法的基礎理論部分，包括稅收和稅法的概念、稅法的調(diào)整對象、稅法的分類和構(gòu)成要素、稅法的基本啄則、稅收法律關系等，是學習具體稅收法律制度的知識基礎。第二章稅收立法，介紹并論述了我國稅收立法的歷史，幫助學員了解我國稅收歷史，明確稅收立法的重要性。
第三章到第十三章，分別介紹和論述了具體稅收法律制度（即稅收實體法），包括增值稅法、消費稅法、營業(yè)稅法、企業(yè)所得稅法、外商投資和外國企業(yè)所得稅法、個人所得稅法、房產(chǎn)稅法、印花稅法等19個稅種的法律制度。第十四章是稅收征收管理法，這是國家為貫徹稅收基本法規(guī)、控制稅收源泉、協(xié)調(diào)征納關系、及時組織稅款入庫和實現(xiàn)稅收職能及任務的法律規(guī)范。
《稅法》教材各章序列雖然是按照征稅客體性質(zhì)不同決定的，但有些章節(jié)的內(nèi)容相互間有其內(nèi)在的聯(lián)系，因此，學習時不能只學重點章而不學其他章，應該在全面系統(tǒng)地認真通讀全書的基礎上掌握重點，才能對稅法的各章融會貫通，對稅收法律實際問題進行分析和解決。 作者簡介 嚴振生，中國政法大學經(jīng)濟法學教授，中國法學會稅法學研究會副會長，我國最早從事經(jīng)濟法學研究的學者之一，享受政府特殊津貼。
專著有《稅法新論》、《稅法理論與實務》、《稅法》。主編有《稅法教程》、《財稅法教程》、《稅法》等。
合著有《經(jīng)濟法概論》、《國際稅法》。 其中，《國際稅法》1993年被司法部評為優(yōu)秀教材一等獎。
楊萍，中國政法大學民商經(jīng)濟法學院副教授，中國財稅法學研究會理事、北京市金融與財稅法研究會常務理事、北京市法學會理事。從事財政法、稅法教研工作。
主要著作有《財稅法新論》（合著）、《稅法學原理》（合著）等。 在《稅務研究》、VATMONITOR、《財稅法論叢》等雜志發(fā)表論文20余篇。
目錄 第一章導論 第一節(jié)稅收慨述 第二節(jié)稅法概述 第三節(jié)稅法原則 第四節(jié)稅法的分類和構(gòu)成要素 第五節(jié)稅收法律關系 第二章稅收立法 第一節(jié)稅收立法的歷史沿革 第二節(jié)進一步加強和完善稅收立法 第三章增值稅法 第一節(jié)概述 第二節(jié)增值稅的主要法律規(guī)定 第四章消費稅法 第一節(jié)概述 第二節(jié)消費稅的主要法律規(guī)定 第五章營業(yè)稅法 第一節(jié)概述 第二節(jié)營業(yè)稅的主要法律規(guī)定 第六章城市維護建設稅法 第一節(jié)概述 第二節(jié)城市維護建設稅的主要法律規(guī)定 第七章企業(yè)所得稅法 第一節(jié)我國企業(yè)所得稅的歷史沿革 第二節(jié)企業(yè)所得稅的主要法律規(guī)定 第八章外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法 第一節(jié)概述 第二節(jié)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的主要法律規(guī)定 第三節(jié)對外國企業(yè)的征稅規(guī)定 第四節(jié)對在中國境內(nèi)未設立機構(gòu)的外國企業(yè)征稅的規(guī)定 第五節(jié)對特殊地區(qū)征收所得稅的規(guī)定 第九章個人所得稅法 第一節(jié)概述 第二節(jié)個人所得稅的主要法律規(guī)定 第三節(jié)我國個人所得稅法的特點 第十章財產(chǎn)稅法 第一節(jié)房產(chǎn)稅法 第二節(jié)契稅法 第三節(jié)車輛購置稅法 第十一章資源稅法 第一節(jié)資源稅 第二節(jié)土地增值稅 第三節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅 第十二章行為稅法 第一節(jié)概述 第二節(jié)印花稅 第三節(jié)車船使用稅 第四節(jié)屠宰稅和筵席稅 第十三章關稅法 第一節(jié)概述 第二節(jié)關稅的主要法律規(guī)定 第十四章稅收征收管理法 第一節(jié)概述 第二節(jié)稅務管理 第三節(jié)稅款征收 第四節(jié)稅務檢查 第五節(jié)法律責任 第六節(jié)稅務爭議的處理 第七節(jié)稅務代理制度 附錄（主要的稅收法律、法規(guī)） 1。 中華人民共和國稅收征收管理法 2。
中華人民共和國個人所得稅法 3。中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法 4。
中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例 5。中華人民共和國增值稅暫行條例 6。
中華人民共和國消費稅暫行條例 7。中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例 8。
中華人民共和國進出口關稅條例 9。全國人大常委會關于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定 參考書目 ……文摘 第二章稅收立法 第一節(jié)稅收立法的歷史沿革 新中國的成立，標志著我國稅收性質(zhì)和法律制度的根本轉(zhuǎn)變。
建國以來，我國社會主義稅收和稅收法律制度的建設，是根據(jù)各個時期政治經(jīng)濟形勢的需要和稅收制度本身的特征進行的。 在黨的十一屆三中全會以前的近30年，我國的稅收法律制度經(jīng)歷了1950年建立全國統(tǒng)一的新稅制、1953年修正稅制、1958年改革工商稅制和統(tǒng)一全國農(nóng)業(yè)稅制、1973年簡并工商稅制和試行工商稅等幾個階段。
一、1950年統(tǒng)一全國稅政、建立新稅制 新中國成立以前，早在土地革命時期和抗日戰(zhàn)爭時期，各個革命根據(jù)地都相繼創(chuàng)建了人民政權。1928年制定的井岡山土地法，就明確規(guī)定征收土地稅。
1931年中央蘇區(qū)頒布的《中華蘇維埃共和國暫行稅收》進一步規(guī)定征收關稅、營業(yè)稅、農(nóng)業(yè)稅和工業(yè)稅。 與此同時，瓊崖、鄂豫皖、川陜等革命根據(jù)地，也都陸續(xù)建立了人民稅收，開展了稅收工作。
1940年黨中央所在地的陜甘寧邊區(qū)，先后頒布了貨物稅、營業(yè)稅征收條例，并建立了較為完整的稅收體系。各革命根據(jù)地的稅收工作，為鞏固和發(fā)展革命根據(jù)地，支援革命戰(zhàn)爭，奪取全國勝利作出了重要貢獻，也為新中國的稅制建立和稅收工作的開展，積累了經(jīng)驗，培養(yǎng)了干部，打下了良好的基。
