開發(fā)票時(開發(fā)票應注意什么?)
1.開發(fā)票應注意什么?
開發(fā)票應注意事項：
1、確保開票信息無誤（增值稅普通發(fā)票只需公司名稱和稅號即可）。
2、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等 符合合同要求。
3、系統(tǒng)里的發(fā)票號要和實際放在打印機里的發(fā)票號碼一致。
4、開票后及時交給購貨方，如有問題可以在當月作廢重開。
5、如需開具紅字發(fā)票，要提前去稅務局申請（增值稅普通發(fā)票可以直接開紅字）。
擴展資料：
發(fā)票種類：普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。
1、普通發(fā)票：主要由營業(yè)稅納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發(fā)票的情況下也可使用普通發(fā)票。
普通發(fā)票由行業(yè)發(fā)票和專用發(fā)票組成。前者適用于某個行業(yè)和經(jīng)營業(yè)務，如商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票、商業(yè)批發(fā)統(tǒng)一發(fā)票、工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品銷售統(tǒng)一發(fā)票等；后者僅適用于某一經(jīng)營項目，如廣告費用結(jié)算發(fā)票，商品房銷售發(fā)票等。
2、增值稅專用發(fā)票是我國實施新稅制的產(chǎn)物，是國家稅務部門根據(jù)增值稅征收管理需要而設定的，專用于納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發(fā)票。
專用發(fā)票既具有普通發(fā)票所具有的內(nèi)涵。同時還具有比普通發(fā)票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據(jù)以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關(guān)鍵性作用。
參考資料來源：百度百科-發(fā)票
2.開發(fā)票注意事項
一、“購買方”欄填開要求 開具增值稅專用發(fā)票的，需將購買方的4項信息（“名稱”、“納稅人識別號”、“地址、電話”、“開戶行及賬號”）全部填寫完整。
開具增值稅普通發(fā)票的，如購買方為企業(yè)、非企業(yè)性的單位（擁有納稅人識別號）和個體工商戶，購買方欄的“名稱”、“納稅人識別號”為必填項，其他項目可根據(jù)實際需要填寫；購買方為非企業(yè)性單位（沒有納稅人識別號）和消費者個人的，“名稱”為必填項，其他項目可根據(jù)實際需要填寫。 二、“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄填開要求 自2018年5月1日起之后，納入新系統(tǒng)推行范圍內(nèi)的試點納稅人跟新辦增值稅的納稅人，應當使用新系統(tǒng)選擇相應的編碼來開具增值稅發(fā)票。
納稅人可以預先在新系統(tǒng)內(nèi)對編碼進行初始化的設置，在開具發(fā)票時，帶有稅收編碼的增值稅發(fā)票的票面不作調(diào)整，票面中不再打印稅收編碼，稅收編碼隨著開票信息統(tǒng)一上傳到稅務機關(guān)。 三、“金額”和“價稅合計”欄填開要求 納稅人開具增值稅的發(fā)票時“金額”欄目應當填寫不含稅金額。
納稅人在開具增值稅發(fā)票時，如不能準確換算不含稅金額，可選擇“含稅金額”選項填入收取的含稅收入，開票系統(tǒng)會自動換算為不含稅金額，“價稅合計”欄為系統(tǒng)自動算出，不可以人工修改，應等于含稅收入。 四、其他欄次填開要求 “規(guī)格型號”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”欄可以按照實際業(yè)務填寫，無此項目可不填。
“收款人”、“復核”欄可按實際需要填寫，“開票人”欄為必填項，“銷售方（章）”欄應加蓋發(fā)票專用章。
3.開具增值稅發(fā)票有哪些注意事項?
(1)我公司開增值稅發(fā)票給對方，但是對方?jīng)]認證，形成滯留票，這種情況對我公司有影響嗎？ 答：只要你這筆業(yè)務都是屬實的，在稅務局核查滯留票是可能需要你提供相關(guān)資料復印件，沒有影響。
(2)我們預收了客戶的款項（通過基本戶收的），但是因為種種原因，對方?jīng)]提供開票資料給我們，好幾個月過去了，我們都沒開票給對方，這種情況，會有什么問題呢？
答：首先你的商品是否發(fā)出，即在會計上是否收入已經(jīng)確認。如果確認收了，就是不預收款項，那么專用發(fā)票不得提前或滯后開具，與收入實現(xiàn)時間一至。 第二：如果財務上沒有做銷售處理，才可以叫做預收款，不開票也屬于正常，但如果你庫存商品已做發(fā)出處理，即在帳務上和實際檢查能發(fā)現(xiàn)你公司確實已實現(xiàn)銷售，但沒有做銷售收入處理，那么這是偷稅，后果較嚴重。 第三：如果你已做銷售收入，也提取了銷售稅，那么不開票也正常，屬于不開發(fā)票收入。只是將來不許補開，如果補開被稅務機關(guān)知道會罰款的。 第四：對方是小規(guī)模納稅人，你就要到稅務局申請增值稅發(fā)票（即為電腦版普通銷售發(fā)票）的票種核定，不是很麻煩。你是不能開增值稅專用發(fā)票的。但是小規(guī)模納稅人不能抵扣，那這張發(fā)票是否也會形成滯留票呢？ 第五：計提銷售收入不是依據(jù)是否開發(fā)票才能確定。即使對方是個體戶，只要款收入，貨發(fā)出了就是必須做收入納稅了。如果因為不開發(fā)票就掛預收款，不走收入是偷稅的結(jié)果，罰款是定然的了。
以上各項因你的提問而答，具體情況你對照分析吧，事實上許多政策是無法模糊回答的。差一個環(huán)節(jié)結(jié)果就是不同的。
4.開票應該注意哪些
開增值稅發(fā)票需要注意的事項：
1、先檢查打印機連接是否正確
2、打印機打印頁數(shù)的控制桿位置是否正確，普通發(fā)票在5，增值稅在3
3、發(fā)票打印設置在0,9的位置
4、發(fā)票制作好由于某種原因作廢，一定要注意先把發(fā)票作廢了再開新的發(fā)票，如果由于時間的關(guān)系也要在開完票關(guān)閉系統(tǒng)前作廢。如果應該作廢的發(fā)票不作廢發(fā)票會給企業(yè)帶來損失的。
這個需要給開票的同事強調(diào)一下，本月就發(fā)生了這樣的事情，還好發(fā)票的金額比較小，無票收入可以接受這個錯誤，否則真的就不知道改怎么處理了，要是我們每天都在處理這樣的事情真是太浪費時間了，所以在事前一定要多強調(diào)一下！
5.開具發(fā)票時的注意事項是什么
注意事項： 第三十三條 填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認營業(yè)收入時開具發(fā)票。
未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。 第三十四條 開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。
第三十五條 單位和個人在開具發(fā)票時，必須做到按號碼順序填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫、打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。
6.開具、使用和取得發(fā)票時應注意哪些的要點
1、開票方（1）開票方在整本發(fā)票使用前，要認真檢查有無缺面、銷號、發(fā)票聯(lián)有無發(fā)票監(jiān)制章或印制不清楚等現(xiàn)象，如發(fā)現(xiàn)問題應報送稅務機關(guān)處理。
（2）整本發(fā)票開始使用后，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復寫、打印、內(nèi)容完全一致。填開的發(fā)票不得涂改、挖補、撕毀。
（3）開具發(fā)票要按照規(guī)定的時限，逐欄填寫，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。未經(jīng)稅務機關(guān)批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
（4）填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務，確認營業(yè)收入時開具發(fā)票，未發(fā)生業(yè)務一律不準開具發(fā)票。（5）開票方應在規(guī)定的使用范圍內(nèi)開具發(fā)票，不準買賣、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代開。
（6）開票方使用電子計算機開具發(fā)票，須經(jīng)主管稅務機關(guān)批準，并使用稅務機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機外發(fā)票，開具后的存根聯(lián)要按照順序號裝訂成冊。（7）發(fā)票不得跨省、直轄市、自治區(qū)使用。
發(fā)票限于領(lǐng)購單位和個人在本省、自治區(qū)、直轄市開具。發(fā)票領(lǐng)購單位未經(jīng)批準不得跨規(guī)定使用區(qū)域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票，禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發(fā)票出入境。
（8）開具發(fā)票的單位和個人應當按照稅務機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)，應當保存五年。
保存期滿，報經(jīng)稅務機關(guān)查驗后銷毀。 2、接受方（1）索取發(fā)票時，不得要求對方變更貨物或應稅勞務名稱，不得要求改變價稅金額。
（2）只能從發(fā)生業(yè)務的銷售方取得發(fā)票，不得虛開或代開發(fā)票。（3）購買方取得發(fā)票后，如發(fā)現(xiàn)不符合開票要求的，有權(quán)要求對方重新開具。
7.正確開具發(fā)票的七大注意事項是什么
1、開具發(fā)票的時間 務必按規(guī)定的時限開具增值稅專用發(fā)票，不得提前或滯后，如采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的為貨物發(fā)出的當天；采用交款提貨結(jié)算方式的為收到貨款的當天；采用賒銷及分期付款結(jié)算方式的為合同約定的收款日期的當天；將貨物交付他人代銷的為收到受托人送交的代銷清單的當天。
2、發(fā)票的使用期限 正常經(jīng)營的一般納稅人領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票雖然沒有規(guī)定使用期限，但被取消一般納稅人資格的納稅人必須及時繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯(lián)；一般納稅人發(fā)生轉(zhuǎn)業(yè)、改組、合并、分立、聯(lián)營等情況，也必須在變更稅務登記的同時，繳銷包括空白專用發(fā)票和已使用過的專用發(fā)票存根聯(lián)。 3、發(fā)票的抵扣期限 一般納稅人認證通過的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票申報抵扣時間僅限于當月，且必須在認證通過的當月按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當期進項稅額，否則不予抵扣。
對于上月認證通過的專用發(fā)票如果上月沒有申報抵扣，通常情況下在本月是不能抵扣進項稅額的。 4、發(fā)票丟失的處理 一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務機關(guān)審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關(guān)進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關(guān)出具的丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單，經(jīng)購買方主管稅務機關(guān)審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
5、開具紅字專用發(fā)票 因開票有誤購買方拒收增值稅專用發(fā)票的，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管國稅機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，報主管稅務機關(guān)審核確認后憑通知單開具紅字專用發(fā)票。 6、發(fā)生退貨的處理 一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，在銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，由于購貨方在一定時期內(nèi)累計購買貨物達到一定數(shù)量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優(yōu)惠或補償?shù)日劭?、折讓行為，銷貨方可按規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票，并在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管國稅機關(guān)備案。
7、發(fā)票的保管期限 一般納稅人必須將經(jīng)稅務機關(guān)認證相符、用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票作為記賬憑證進入賬務處理，不得擅自退還給銷售方，并按規(guī)定將稅款抵扣聯(lián)裝訂成冊，進行妥善保管，保管期限為5年，保存期滿后報經(jīng)主管國稅機關(guān)查驗之后銷毀。 一般納稅人銷售的貨物，由先征后返或即征即退改為免征增值稅后，如果其銷售的貨物全部為免征增值稅的，應按規(guī)定上繳結(jié)存的增值稅專用發(fā)票，沒有特殊情況不得領(lǐng)購和使用專用發(fā)票。
