銀行出納(出納應注意些什么)

1.出納應注意些什么

出納崗位的職責是什么 出納崗位的職責一般包括： （1）辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)； （2）登記現金和銀行存款日記賬； （3）保管庫存現金和各種有價(jià)證券； （4）保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票。

出納員三字經(jīng) 出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。

取現金，當面點(diǎn)；高警惕，出安全。 收現金，點(diǎn)兩遍；辨真假，免賠款。

支現金，先審單；內容全，要會(huì )簽。 收單據，要規范；不合規，擔風(fēng)險。

賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。 什么是出納 出納，作為會(huì )計名詞，運用在不同場(chǎng)合有著(zhù)不同涵義。

從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。

顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。

具體地說(shuō)，出納是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

它既包括備單位會(huì )計部門(mén)專(zhuān)設出納機構的各項票據、貨幣資金、出納人員的職責是什么 出納是會(huì )計工作的重要環(huán)節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會(huì )造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。

根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、等財會(huì )法規，出納員具有以下職責： 1.按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。出納員應嚴格遵守現金開(kāi)支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時(shí)送存銀行；現金管理要 怎樣進(jìn)行出納人員的內部分工 單位規模較大、業(yè)務(wù)復雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門(mén)內部實(shí)行崗位責任制，要對出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個(gè)出納人員都有明確的職責。

出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現金與銀行存款，銀行存款的不同戶(hù)頭，票據與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。

也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對于公司內部“結算中心”式的出納機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

出納的日常工作內容有哪些 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結算、工資核算三個(gè)方面的內容。 1.貨幣資金核算。

日常工作內容有： （1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復核，辦理款項收付。

對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、總會(huì )計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（ 出納人員應該遵守哪些職業(yè)道德 出納是一項特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢(qián)，成千上萬(wàn)的鈔票，真可謂萬(wàn)貫家財手中過(guò)。沒(méi)有良好的職業(yè)道德，很難順利通過(guò)“金錢(qián)關(guān)”。

與其他會(huì )計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業(yè)道德。 一般會(huì )計人員應該遵守的職業(yè)道德是： （1）敬業(yè)愛(ài)崗。

會(huì )計人員應當熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。（2）熟悉法規。

會(huì )計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規；規章和國家統一會(huì )計制度，并結合會(huì )計工作進(jìn)行廣泛宣傳。（3）依法辦事。

會(huì )計人員應當按照 怎樣根據會(huì )計業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書(shū)寫(xiě)“摘要”？ 會(huì )計憑證中有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容的摘要必須真實(shí)。在填寫(xiě)“摘要”時(shí)，既要簡(jiǎn)明，又要全面、清楚，應以說(shuō)明問(wèn)題為主。

寫(xiě)物要有品名、數量、單價(jià)；寫(xiě)事要有過(guò)程；銀行結算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現金、支票、匯票等。遇有沖轉業(yè)務(wù)，不應只寫(xiě)沖轉，應寫(xiě)明沖轉某年、某月、某日、某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫(xiě)對方科目。

要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟活動(dòng)和資金變化的來(lái)龍去脈，切忌含糊不清。 什么是憑證傳遞？憑證傳遞應注意哪些事項 會(huì )計憑證的傳遞，是指會(huì )計憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過(guò)程。

各單位在制定會(huì )計憑證的傳遞程序，規定其傳遞時(shí)間時(shí)，通常要考慮以下兩點(diǎn)內容： （1）根據各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、企業(yè)內部機構組織、人員分工情況，以及經(jīng)營(yíng)管理的需要，從完善內部牽制制度的角度出發(fā)，規定各種會(huì )計憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門(mén)及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續，既符合內容牽制原則，又提高工作效率。 （2）根據有關(guān)部門(mén)和人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的必要 （10/10/2005 01:56:00,0） [查看全文] 對于各種有問(wèn)題的原始憑證怎樣處理 在審核原始憑證的過(guò)程中，會(huì )計（出納）人員要認真執行《會(huì )計法》所賦予的職責、權限，堅持制度、堅持原則。

對違反國家規定的收支，超過(guò)計劃、預算或者超過(guò)規定標準的各項支出，違反制度規定的預付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣(mài)、報廢和處理財產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開(kāi)。

2.出納應該注意什么,

出納主要工作是收錢(qián)（收支票，收現金，然后送解到銀行），付錢(qián)（到銀行領(lǐng)現金 付現金。

開(kāi)支票交客戶(hù)或業(yè)務(wù)員，開(kāi)銀行付款憑證，然后拿到銀行支付）。登記現金日記帳（現金收付）和銀行日記帳（銀行收付），做工資和發(fā)工資，銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致，如不一致要編制銀行存款調節表，月末現金余額和銀行存款余額要和會(huì )計總賬核對。

出納就是要細心，付現金不能有差錯，少了現金要賠錢(qián)，銀行付款要注意不能出差錯，哪個(gè)客戶(hù)那個(gè)賬戶(hù)和付款金額不能搞錯，收到的支票和匯票 承兌匯票，填數字和背書(shū)一定不能錯，如果搞錯，那麻煩很大，總的來(lái)說(shuō)，要細心和用心就能把出納工作做好。

3.金融出納應注意哪些

.交接庫存現金，明確實(shí)存數。

2.一般企業(yè)都會(huì )有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時(shí)辦公室鑰匙、門(mén)卡等也有可能進(jìn)行交接。

3. 若原先的出納有配備電腦的話(huà)，電腦也需進(jìn)行交接。 其次，會(huì )計憑證、賬簿交接 交接時(shí)，注意現金日記帳和銀行日記賬的數目。

相關(guān)的還有業(yè)務(wù)員明細賬、未作賬票據等，主要根據公司的具體財務(wù)情況而定。 然后，票據的交接 1.空白的現金支票、進(jìn)賬單、結算申請書(shū)、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以及一些作廢的現金支票、轉賬支票； 2.注意的是這些票據的號碼，必須是相連的，要注意清點(diǎn)； 3.銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進(jìn)行查看。

4.出納日常工作中需要注意些什么

出納的工作： 一、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。 三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務(wù)章。

四、負責報銷(xiāo)差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。 五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細則： 工作事項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現金收付 1、現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。

2、現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。 多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行。 不得“坐支”。

4、每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符 做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。

6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。 若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。

2、每日結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 報銷(xiāo)審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無(wú)，應補。 2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問(wèn)明原因或不予報銷(xiāo)。 3、正規發(fā)票是否與收據混貼。

若有，應分開(kāi)貼。 4、支付證明單上填寫(xiě)的項目是否超過(guò)3項。

若超過(guò)，應重填。 5、大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。 6、報銷(xiāo)內容是否屬合理的報銷(xiāo)。

若不屬，應拒絕報銷(xiāo)，有特殊原因，應經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

若無(wú)，不予報銷(xiāo)。

5.做出納要注意什么事情

出納日常工作必備的三大絕招 1.出納整理手中的原始憑證，分類(lèi)后做記帳憑證，但只記現金或銀行存款科目，即只做一半記帳憑證，對應的科目則由主管會(huì )計制作。

為什么不全由主管會(huì )計制作呢？一來(lái)這樣可以避嫌，當現金會(huì )計手中的現金或銀行存款出現差錯時(shí)，可以分清責任；二來(lái)也可間接提高現金會(huì )計的水平，使其快速學(xué)習，以達到獨立制作憑證。 2.現金會(huì )計按原始憑證日期或收到原始憑證的順序在原始憑證上編號，并按編號分別登記現金日記帳或銀行存款日記帳。

然后將原始憑證轉給主管會(huì )計，由主管會(huì )計全面制作記帳憑證，再按記帳憑證另外登記一本現金日記帳或銀行存款日記帳。 絕招二： 為了我們的工作方便，如果發(fā)生財務(wù)費用——利息收入，最好不按教科書(shū)上記在財務(wù)費的貸方，我比較提倡用紅字記在借方，這樣匯總出數據記的總賬，就可以直接編報表了。

否則你通過(guò)結轉本年利潤，在總賬借方貸方就會(huì )比報表都多出利息收入的數來(lái)，編報表時(shí)會(huì )麻煩喲。其他費用類(lèi)的科目如果沖也是一個(gè)道理。

學(xué)會(huì )計論壇 絕招三： 1.樂(lè )之，對數字要有興趣，能從數據的處理中得到快感，如果你本身對數字不敏感，不喜歡，最好不要在本行業(yè)報太大期望。 2.對行業(yè)要了解，這不是專(zhuān)指會(huì )計領(lǐng)域，而主要指公司經(jīng)營(yíng)的行業(yè)，如你在電器企業(yè)，就一定要對TCL長(cháng)虹春蘭海爾等等的大勢有所了解，如果你從事通訊行業(yè)，就要對華為中興UT等有所了解，如果在汽車(chē)行業(yè)更要對一汽二汽的動(dòng)勢了如指掌。

然后從會(huì )計到CEO的轉化就在其中 3.當下屬時(shí)一定做得比上司要求的好很多，做永遠比不做好，不要報著(zhù)過(guò)去中國人認定的不可功高震主的心態(tài)，全力投入，你上司不喜歡，但上司的上司一定會(huì )欣賞，一定要讓更高層的領(lǐng)導認識你 4.要學(xué)會(huì )取巧，如何讓領(lǐng)導認為你在稅務(wù)領(lǐng)域很精通，又為公司合理避稅多少（也許是個(gè)會(huì )計都知道，但不知道說(shuō)成是自己的功勞） 5.如果人事處理不熟練，千萬(wàn)不要答應在財務(wù)部安排領(lǐng)導親信，拒絕只需要一下子，而對抗卻要幾年，如果搞得身心疲憊，得不償失，當然有些猛人會(huì )青風(fēng)憑借力，借此與上層更好溝通，但一般人是做不來(lái)的，至少長(cháng)江以北的人士是不擅長(cháng)的。 6.給你機會(huì )永不放棄，哪怕現在讓你干通用的CF0你也要大聲說(shuō)，NO PROBLEM.我行！ 7.會(huì )計業(yè)務(wù)水平的提升那是技巧的提升，只能保證你再找工作更容易些，決不是提升的關(guān)鍵，就是一個(gè)農村婦女，只要在CFO 位置上干兩年，大體的技巧也能掌握，不要太迷信各種證書(shū)，我認識的大部分財務(wù)總監，真還沒(méi)什么證書(shū)。

8.永遠不要說(shuō)不會(huì )，沒(méi)有人愿意教你，不會(huì )就偷偷地去搞懂。