項目財務(wù)分析報告(技改項目財務(wù)分析報告)
項目財務(wù)分析報告
項目財務(wù)分析報告 篇一
.市場(chǎng)調查報告及分析
1. 小和山高教園區長(cháng)征職業(yè)技術(shù)學(xué)院區餐飲改進(jìn)市場(chǎng)調查統計資料
高檔餐廳 中當餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳
數量 0 0 5 6 4 3
消費群體 - - 學(xué)生,教師,民工等 同前 同前 同前
日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150
消費額 - - 412元/人 38 15 3-10
2. 根據市場(chǎng)調查分析,長(cháng)征職校區餐飲業(yè)消費市場(chǎng)要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務(wù)預測及分析.
二.投資規模:
六十平方門(mén)面一間;室內裝潢擺設;專(zhuān)用廚房設備、餐具;員工5名
三.投資額預測
1.固定資產(chǎn)投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒柜2個(gè);節能保鮮柜1個(gè);冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調1臺;中型電飯煲3個(gè);共計150000元;室內裝潢擺設8000元。
2.墊支的流動(dòng)資金：6000元
3.開(kāi)辦費：1000元
*原始投資總額：168000元
四.經(jīng)營(yíng)收入及經(jīng)營(yíng)成本預測(5年)
1.年經(jīng)營(yíng)收入：
根據市場(chǎng)調查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：
⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人
⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元
⑶日營(yíng)業(yè)收入 6.5*125=817.5 月?tīng)I業(yè)收入=817.5*30=24375
* 年營(yíng)業(yè)收入：292500
2.年經(jīng)營(yíng)付現成本：
⑴食物制作材料 85000 元
⑵房租 18000元
⑶一次性餐具及包裝物5000元
⑷水電燃氣費 15000元
⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務(wù)員2名每月1000元，老板每月1800)共計75600元
⑹相關(guān)稅費18000元
⑺其他零星支出 2000元
*年經(jīng)營(yíng)付現成本：218600
五.項目財務(wù)可行性分析
注：項目計算期5年，不考慮建設期，到期固定資產(chǎn)無(wú)殘值回收，墊支的流動(dòng)資金在第5年一次性回收。
1.項目現金凈流量：
NCF0=-16800元
NCF1-4=292500-218600=73900元
NCF5=73900+6000=79900元
2.項目投資回收期：
投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項目計算期內收回)
3.凈現值：
凈現值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (凈現值>0)
4.內含報酬率:
36%-> 162465.9-168000=-5534.1
32%-> 174795.5-168000=6795.5
32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項目實(shí)際報酬率)
評價(jià)：該項目回收期較短，內涵報酬率34.2%大于資金成本率10%，具有財務(wù)可行性.
項目財務(wù)分析報告 篇二
一、 基本情況
1、 歷史沿革 。 公司實(shí)收資本為 萬(wàn)元，其中： 萬(wàn)元，占93.43%; 萬(wàn)元，占5.75%; 萬(wàn)元，占0.82%。
2、 經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔 等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的組織架構 根據企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業(yè)機構設置組織結構如下圖：
4、 財務(wù)部職能及各崗位職責
(1)、 財務(wù)部職能(略)
(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財 務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長(cháng)x人、財務(wù)處處長(cháng)x人、財務(wù)處副處長(cháng)x人、成本價(jià)格處副處長(cháng)x人、會(huì )計員x人。
(3)、 財務(wù)部各崗位職責(略)
二、 主要會(huì )計政策、稅收政策
1、 主要會(huì )計政策公 司執行《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)會(huì )計制度》及其補充規定，會(huì )計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準 備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤(pán)存制;長(cháng)期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權 責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進(jìn)先出法。
2、 主要稅收政策
(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。
(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē) 橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買(mǎi)國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。
三、 財務(wù)管理制度與內部控制制度
(一) 財務(wù)管理制度(略)
(二) 內部控制制度
1、 內部會(huì )計控制規范貨幣資金
2、 內部會(huì )計控制規范采購與付款
3、 物資管理制度
4、 產(chǎn)成品管理制度
5、 關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規定
四、 資產(chǎn)負債表分析
1、 資產(chǎn)項目分析
(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬(wàn)元，其中保證金x萬(wàn)元，基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行： ;賬號：
(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元，余額構成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、兩年以上三年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預計回收額x萬(wàn)元。
(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元。余額構成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預計回收額x萬(wàn)元。
(4)、 “預付賬款”(無(wú))
(5)、 “存貨”分析期 末構成：原材料x(chóng)萬(wàn)元、低值易耗品x萬(wàn)元、在制品x萬(wàn)元、庫存商品x萬(wàn)元，年初構成：原材料萬(wàn)元、低值易耗品x萬(wàn)元、在制品x萬(wàn)元、庫存商品x萬(wàn)元。原材 料增加x萬(wàn)元，低值易耗品減少x萬(wàn)元，在制品增加x萬(wàn)元，庫存商品減少x萬(wàn)元。
(6)、 “長(cháng)期債權投資”(無(wú))
(7)、 “長(cháng)期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面余額x萬(wàn)元。
技改項目財務(wù)分析報告
技改項目財務(wù)分析報告
導語(yǔ)：財務(wù)報告不僅包括IASB現在就應該完善的財務(wù)報表，還包括管理者報告、政府報告、企業(yè)的社會(huì )責任報告等等。下面小編為您推薦技改項目財務(wù)分析報告范文，歡迎閱讀!
【技改項目財務(wù)分析報告】
我公司的《智能產(chǎn)品技術(shù)升級及產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化建設項目》資金使用情況符合x(chóng)xx濱市發(fā)改委，xxx財政局規定的專(zhuān)款專(zhuān)用，單獨核算，對撥入的經(jīng)費使用合理，掌握項目進(jìn)度合理使用資金。在項目實(shí)施期間項目經(jīng)費支出總額864.15萬(wàn)元，其中專(zhuān)項資金支付120萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金支付721.76萬(wàn)元。項目總體按計劃和進(jìn)度進(jìn)行，達到了預期的經(jīng)濟效果。先將該項目的財務(wù)分析報告如下：
一. 項目名稱(chēng)：智能產(chǎn)品技術(shù)升級及產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化建設項目
二. 項目建設期：20xx年xx月-20yy年yy月
三. 項目總投資：計劃投資1200萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資1000萬(wàn)元(儀器設備購置費991萬(wàn)元，其它費 9萬(wàn)元)，鋪底流動(dòng)資金200萬(wàn)元。
四. 實(shí)際完成投資額864.15萬(wàn)元(其中財政撥款120萬(wàn)元，企業(yè)自籌資金支付744.15萬(wàn)元)，比計劃節約335.85萬(wàn)元，節約率27.98%。
五. 財政撥款120萬(wàn)元，用于2010年6月24日2號憑證購買(mǎi)貼片機1臺，金額192.35萬(wàn)元(財政撥款120萬(wàn)元，其余72.35萬(wàn)元企業(yè)自籌)。
1. 儀器設備實(shí)際完成投資為664.14萬(wàn)元，主要購置生產(chǎn)新中新智能交通產(chǎn)品技術(shù)升級用的貼片機，全自動(dòng)錫膏印刷機，光學(xué)檢查機，接駁臺等。財政撥款120萬(wàn)元，企業(yè)自籌544.14萬(wàn)元。
2. 流動(dòng)資金投入200萬(wàn)元。
3. 總體情況看，上級撥款到位，企業(yè)自籌資金到位，按項目要求進(jìn)度支出，使
項目進(jìn)展順利，按期完成。
六. 項目產(chǎn)生的直接效益和社會(huì )效益
1. 直接效益
1.1項目回收期
根據產(chǎn)品的市場(chǎng)培育周期安排項目的達產(chǎn)率，計劃投產(chǎn)第一年達產(chǎn)率為50%，投產(chǎn)第二年達產(chǎn)率90%，第三年及以后各年達產(chǎn)率為100%。項目回收期為3年。